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基于渠道视角浅析青岛海信电器股份有限公司营运资金管理绩效

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基于渠道视角浅析青岛海信电器股份有限公司营运资金管理绩效

摘要：本文以青岛海信电器股份有限公司为研究对象，从渠道视角出发，对其营运资金管理绩效进行了深入分析。首先，对营运资金管理进行了概述，阐述了其在企业运营中的重要性。其次，分析了青岛海信电器股份有限公司的渠道现状，包括渠道结构、渠道策略和渠道管理等方面。然后，运用财务指标和比率分析等方法，对青岛海信电器股份有限公司的营运资金管理绩效进行了评估。最后，针对存在的问题提出了相应的改进措施，以期为我国电器行业营运资金管理提供借鉴。

随着市场竞争的加剧，企业对营运资金管理的要求越来越高。营运资金管理是企业日常运营中的一项重要工作，它关系到企业的生存和发展。本文以青岛海信电器股份有限公司为研究对象，从渠道视角出发，对其营运资金管理绩效进行分析，旨在为我国电器行业营运资金管理提供有益的借鉴。

第一章营运资金管理概述

1.1营运资金的概念及作用

(1)营运资金，又称流动资金，是企业为了维持日常运营而持有的现金、应收账款、存货等流动性资产与应付账款、短期借款等流动性负债之间的差额。它是企业流动性管理的重要组成部分，直接影响着企业的生存和发展。营运资金的管理效率，不仅关系到企业短期偿债能力，还影响着企业的盈利能力和市场竞争力。

(2)营运资金的作用主要体现在以下几个方面：首先，保障企业日常运营的顺利进行。足够的营运资金可以确保企业及时支付原材料采购、员工工资等日常开支，避免因资金链断裂导致生产经营中断。其次，提高企业的市场竞争力。通过合理管理营运资金，企业可以降低资金成本，提高资金使用效率，从而在市场竞争中占据有利地位。此外，良好的营运资金管理还能增强企业抵御风险的能力，为企业未来的发展奠定坚实基础。

(3)营运资金管理是企业财务管理的重要内容，其核心目标是在保证企业正常运营的前提下，实现资金的最大化利用。具体来说，包括以下几个方面：一是合理配置资金，确保各环节资金需求得到满足；二是加强资金流动管理，提高资金周转速度；三是优化库存管理，降低库存成本；四是加强应收账款管理，减少坏账损失；五是合理运用短期融资工具，降低融资成本。通过这些措施，企业可以有效提升营运资金管理水平，为企业创造更多价值。

1.2营运资金管理的原则与方法

(1)营运资金管理是企业财务管理中的一项关键任务，它遵循着一系列的原则和方法，以确保企业的资金流动性和盈利性。首先，营运资金管理应遵循流动性原则，即企业应保持足够的流动性资产，以应对突发事件和季节性需求。这意味着企业需要合理配置现金、应收账款和存货等流动性资产，确保在资金紧张时能够及时变现。其次，营运资金管理应遵循盈利性原则，即通过优化资金配置和使用，提高资金的使用效率，从而增加企业的盈利。这要求企业在管理营运资金时，不仅要关注资金的流动性，还要关注资金的盈利能力。

(2)营运资金管理的方法主要包括以下几个方面。首先是预算管理，企业应制定详细的营运资金预算，包括收入、支出、投资和融资等方面的预算，以便对资金进行有效控制。其次是库存管理，企业应通过科学的库存管理方法，如经济订货量模型（EOQ）等，来优化库存水平，减少库存成本。应收账款管理也是营运资金管理的重要组成部分，企业应通过信用政策、账龄分析等手段，有效控制应收账款规模，降低坏账风险。此外，现金流管理是营运资金管理的核心，企业应建立完善的现金流预测和监控体系，确保现金流的稳定性和安全性。

(3)营运资金管理的具体方法还包括融资管理、风险管理、绩效评估等。在融资管理方面，企业应根据自身情况和市场环境，选择合适的融资渠道和工具，如银行贷款、商业信用、票据贴现等，以降低融资成本和风险。在风险管理方面，企业应识别和评估营运资金管理过程中可能出现的风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等，并采取相应的风险控制措施。最后，在绩效评估方面，企业应定期对营运资金管理的绩效进行评估，通过财务指标、非财务指标等多种手段，全面分析营运资金管理的成效，为持续改进提供依据。通过这些原则和方法的综合运用，企业能够实现营运资金管理的优化，提高企业的整体经营效率和市场竞争力。

1.3营运资金管理的指标体系

(1)营运资金管理的指标体系是企业评估和管理营运资金状况的重要工具。其中，流动比率是衡量企业短期偿债能力的关键指标。以青岛海信电器股份有限公司为例，其2019年的流动比率为1.8，意味着每1元流动负债对应有1.8元的流动资产，这一比率高于行业平均水平1.5，表明公司具备较强的短期偿债能力。此外，公司2