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化学助剂公司
财务管理手册
目录
一、公司概况2
公司合并资产负债表主要数据3
公司合并利润表主要数据3
二、集权与分权相结合型财务理体制的一般内容3
三、集权与分权的选择8
四、企业财务理目标11
五、财务理原则18
六、投入类财务可行性要素的估算22
七、财务可行性要素的特征29
八、固定资产投资的程序30
九、投资的概念和种类30
十、两种特殊的固定资产投资决策31
十一、项目投资决策的主要方法32
十二、利润分配政策的概念及意义36
十三、股利的发放程序36
十四、利润的预测38
十五、利润分配程序41
十六、产业环境分析43
十七、行业利润水平44
十八、必要性分析45
十九、投资方案分析45
建设投资估算表47
建设期利息估算表48
流动资金估算表50
总投资及构成一览表51
项目投资计划与资金筹指一览表52
二十、项目经济效益分析53
营业收入、税金及附加和增值税估算表54
综合总成本费用估算表55
利润及利润分配表57
项目投资现金流量表59
借款还本付息计划表61
一、公司概况
（一）公司基本信息
1、公司名称：XXX集团有限公司
2、法定代表人：钱xx
3、注册资本：1020万元
4、统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX
5、登记机关：xxx市场监督理局
6、成立日期：2015-9-15
1、营业期限:2015-9-15至无固定期限
8、注册地址：xx市xx区xx
（二）公司主要财务数据
公司合并资产负债表主要数据
项目2020年12月2019年12月2018年12月
资产总额21435.9717148.7816076.98
负债总额9897.587918.067423.18
股东权益合计11538.399230.718653.79
公司合并利润表主要数据
项目2020年度2019年度2018年度
营业收入54202.3343361.8640651.75
营业利润12782.6310226.109586.97
利润总额11369.979095.988527.48
净利润8527.486651.436139.79
归属于母公司所有
8527.486651.436139.79
者的净利润
二、集权与分权相结合型财务管理体制的一般内容
总结中国企业的实践，集权与分权相结合型财务理体制的核心
内容是企业总部应做到制度统一、资金集中、信息集成和人员委派。
具体应集中制度制定权，筹资、融资权，投资权，用资、担保权，固
定资产购置权，财务机构设置权，收益分配权；分散经营自主权，人
员理权，业务定价权，费用开支审批权。
（一）集中制度制定权
企业总部根据国家法律、
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