财务共享服务业务处理（第二版）课件 项目7、8 资金结算共享业务处理、 财资管理共享业务处理.pptx

项目07资金结算共享业务处理财务共享服务业务处理

目录模块一认知资金结算业务模块二收付款合同结算业务共享模块三资金结算业务共享

3学习目标知识目标掌握收付款合同的概念和适用条件熟悉收付款合同结算的典型流程理解资金结算业务和银企直连的概念技能目标能在财务共享信息系统中完成收付款合同结算业务处理能在财务共享信息系统中完成收款单的录入与审核，并依据收款单生成记账凭证能依据审批通过的付款申请单，在财务共享信息系统中生成付款单、确认现金支付，并生成记账凭证素养目标培养学生严谨细致的工作作风，严格审批资金支出培养学生熟悉企业资金安全管理制度，实施会计监督项目07资金结算共享业务处理

项目07资金结算共享业务处理模块一认知资金结算业务主要内容：非往来收付款结算业务收付款合同结算业务资金结算业务

5模块一认知资金结算业务一、非往来收付款结算业务本项目的资金结算，是处理不涉及与客户、供应商有购销往来所形成的收付款，这类非往来收付款结算业务又包括收付款合同结算和无合同结算两种项目07资金结算共享业务处理二、收付款合同结算业务（一）收付款合同结算与管理的含义收付款合同结算，是指企业与外部结算对象之间虽无有形产品购销合同，但存在明确双方结算权利与义务的收付款合同。企业结算业务的起点是收付款合同的缔结，当收付款条件满足后，合同双方依据收付款合同的收款或付款条款进行结算（二）收付款合同结算应用场景（1）收付款合同签订。企业的业务部门与客户或供应商经过协商、谈判并达成一致后，拟定收款或付款合同，合同在按照企业合同审批流程通过后正式生效，同时合同进入履行状态（2）收付款合同立账（应收/应付挂账）。当企业与合同中指定的客户或供应商发生应收或应付业务时，财务部参照合同进行应收或应付账款的确认（3）收付款结算。合同执行人根收付款计划或按照企业结算审批流程通过后，进行收款或付款

6模块一认知资金结算业务项目07资金结算共享业务处理三、资金结算业务资金结算业务，又称无合同结算业务，是指并不存在任何与结算对象之间的合同、订单等书面合约，但是双方仍然需要进行结算的业务。企业内部在处理无合同结算业务时，可以用付款结算单、收款结算单作为内部业务流转的结算依据，并由出纳或者会计等非业务人员完成全部操作（一）资金结算业务应用场景（1）整个业务流程仅涉及现金的收付，如罚没收入直接收到现金、水电费支出，银行手续费支出等（2）从银行获得到账信息后及时进行核算确认（3）不涉及往来的内部划账，如公司内外部账户之间的划账业务（二）资金结算共享前的典型环节（1）财务人员填制收款结算单或付款结算单（2）业务领导进行业务审批（3）财务负责人进行财务审批（4）出纳岗结算后生成结算记账凭证（5）总账岗审核结算记账凭证

7模块一认知资金结算业务项目07资金结算共享业务处理模块实训绘制鸿途集团共享前无合同资金结算的现状流程图本实训为组员个人实训。参照二维码资料中的扩展阅读文档“鸿途集团资金结算业务流程现状”，每个组员都独立使用MicrosoftVisio重新绘制鸿途集团无合同收款结算、无合同付款结算的现状流程图。鸿途集团资金结算业务流程现状

模块二收付款合同结算业务共享主要内容：共享前典型痛点收付款合同结算共享需求分析共享后收付款合同结算流程设计与NCC配置项目07资金结算共享业务处理付款合同结算共享作业处理收款合同结算共享作业处理

9模块二收付款合同结算业务共享一、共享前典型痛点在实现财务共享服务前，案例企业收付款合同结算都是在业务单元内部完成。从集团结算管理的角度考虑，典型的痛点有：（1）收付款合同的签订流程，各子公司各自为政、流程不统一（2）集团无法及时获得准确的收付款合同执行情况（3）超合同金额的收付款控制，集团没有统一的控制点，增加了合同执行风险项目07资金结算共享业务处理

10二、收付款合同结算共享需求分析（一）共享后的功能要求（1）收款合同、付款合同的审批均实现共享，由FSSC的档案综合岗负责（2）业务财务发起的流程仍需财务经理审批（3）田螺水泥集团的所有收付款，均以网银（银企直连）方式完成（4）田螺水泥集团选择的是单共享中心模式（二）共享后流程用到的业务单据序号名称是否进FSSC是否属于作业组工作流程设计工具1付款合同YY工作流2应付单YY工作流3付款单YY工作流4收款合同YY工作流5应收单YY工作流6收款单YY工作流模块二收付款合同结算业务共享项目07资金结算共享业务处理

11三、共享后收付款合同结算流程设计与NCCloud配置（一）共享后流程图设计1.付款合同结算（1）付款合同签订模块二收付款合同结