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电器维修公司财务管理制度

一、总则

1.为规范公司财务管理，确保财务安全，提升财务管理水平，依据《中华人民共和国公司法》《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门的财务管理活动，旨在为公司的经营发展提供有力的财务支持。

二、财务管理职责

1.财务部门：负责公司财务管理的日常工作，涵盖编制和执行财务预算、决算，合理筹集资金，严格控制成本，准确进行会计核算，及时提供财务信息等。

2.各部门：积极配合财务部门开展财务管理工作，严格遵守公司财务管理制度，确保制度的有效执行。

三、财务预算与决算

1.预算编制：公司每年依据业务发展情况，编制年度财务预算，报经董事会审批后执行。各部门需根据公司经营目标和业务计划，认真编制本部门的预算草案，为公司整体预算提供准确依据。

2.预算跟踪与分析：财务部门定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。

3.决算编制：每年年底，财务部门编制年度财务决算报告，全面反映公司当年的财务状况和经营成果，报经董事会审批。

四、资金管理

1.资金筹集与使用：加强资金筹集与使用管理，确保资金安全、合理、高效。财务部门负责制定资金筹集计划，合理确定筹资渠道和筹资方式，满足公司经营和发展的资金需求。

2.资金申请与审批：公司各部门需用资金时，应提前向财务部门提出申请，详细说明资金用途、金额、预计使用时间等，经审批后方可使用。

3.现金与银行存款管理：财务部门加强对现金、银行存款的管理，定期进行盘点，确保账实相符。严格遵守现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账支付。加强银行账户管理，严格按照规定开立、使用和撤销银行账户，定期与银行对账，及时处理未达账项。

五、成本控制

1.成本控制体系：建立健全成本控制体系，降低成本，提高经济效益。各部门严格控制成本支出，合理使用资源，杜绝浪费现象。

2.成本分析与建议：财务部门定期分析成本支出情况，深入剖析成本变动原因，为公司提供成本控制建议，帮助公司优化成本结构。

六、会计核算与财务报告

1.会计核算规范：财务部门按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、完整。建立健全会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案管理制度，保证会计资料的安全、完整。

2.财务报表编制与提供：定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向公司领导及相关部门提供财务信息，为公司决策提供依据。

七、财务监督与审计

1.内部审计制度：建立健全内部审计制度，对财务管理工作进行监督。内部审计部门独立开展工作，定期对公司财务收支、内部控制等进行审计监督，确保公司财务活动合法、合规。

2.审计配合与整改：财务部门积极配合审计部门开展审计工作，对审计发现的问题及时整改，不断完善公司财务管理。

八、资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置、使用、维修、报废等情况。定期对固定资产进行盘点，确保资产安全、完整。合理安排固定资产的更新和改造，提高固定资产的使用效率。

2.存货管理：加强存货管理，合理控制存货库存水平。建立存货出入库制度，规范存货采购、验收、领用和盘点流程，防止存货积压和浪费。

九、费用管理

1.费用预算与控制：制定费用开支标准和审批流程，严格控制各项费用支出。各部门根据业务需要编制费用预算，经审批后严格执行。

2.费用报销与审批：员工报销费用时，应填写报销单，提供真实、合法的原始凭证，经部门负责人、财务部门审核，总经理批准后予以报销。

十、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订，根据公司经营情况和法律法规的变化适时进行调整。

2.本制度自发布之日起施行，公司各部门和全体员工应严格遵守。