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餐饮管理公司财务管理制度

总则

1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，提高经济效益，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及下属各门店、部门的财务管理活动。

财务机构与人员职责

1.财务部门：负责公司财务管理、会计核算、资金运作、财务分析等工作，对公司财务状况和经营成果进行全面监控和管理。

2.财务人员：严格遵守财务制度，履行财务职责，确保财务数据的真实、准确、完整，及时编制财务报表，为公司决策提供财务支持。

预算管理

1.预算编制：每年末，各门店、部门根据下一年度经营计划和目标，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核、平衡，编制公司年度预算草案，提交公司管理层审议。

2.预算执行：各门店、部门严格按照批准的预算执行，控制各项收支。财务部门定期对预算执行情况进行跟踪、分析，及时发现并解决预算执行中出现的问题。

3.预算调整：因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出申请，说明调整原因和金额，经财务部门审核后，报公司管理层审批。

资金管理

1.资金筹集：公司根据经营需要，合理安排资金筹集，确保资金来源合法、成本合理。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、内部融资等。

2.资金使用：严格控制资金使用，确保资金安全、高效。资金使用遵循“先审批、后使用”原则，大额资金支出需经公司管理层集体决策。

3.资金监控：财务部门定期对资金使用情况进行检查、分析，确保资金按计划使用，防范资金风险。

成本管理

1.成本核算：各门店、部门建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、方法和流程，准确核算各项成本。

2.成本控制：制定成本控制目标和措施，加强对采购、生产、销售等环节的成本控制，降低成本费用。

3.成本分析：定期对成本执行情况进行分析，找出成本变动原因，提出改进措施，提高成本管理水平。

费用管理

1.费用预算：各门店、部门编制年度费用预算，明确各项费用开支标准和范围。财务部门对费用预算进行审核、汇总，报公司管理层审批。

2.费用报销：严格按照公司费用报销制度执行，报销凭证真实、合法、有效。费用报销需经相关部门负责人和财务人员审核，报公司管理层审批。

3.费用监控：财务部门定期对费用支出情况进行检查、分析，对超预算费用进行重点监控，及时发现并纠正不合理费用支出。

资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等进行全过程管理。定期对固定资产进行盘点，确保账实相符。

2.存货管理：加强存货管理，建立存货管理制度，规范存货采购、入库、出库、盘点等流程。合理控制存货库存，降低存货成本。

3.应收账款管理：加强应收账款管理，建立客户信用档案，评估客户信用状况，合理确定信用额度和账期。及时催收应收账款，降低坏账风险。

财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门按照国家统一的会计制度和公司规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告需经公司管理层审核、签字后对外报送。

2.财务分析：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司管理层决策提供财务支持。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。

财务监督与审计

1.财务监督：公司建立健全财务监督制度，加强对财务工作的监督检查。财务部门对各门店、部门财务活动进行日常监督，发现问题及时纠正。

2.内部审计：设立内部审计机构，定期对公司财务收支、内部控制、风险管理等进行审计。内部审计结果及时向公司管理层报告，对审计发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实情况。

附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。