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丹青不知老将至，贫贱于我如浮云。——杜甫
····2025············
一、负债规模测算
1.短期资金需求
···············11,632.19···2025年上半年已
经取得的短期带息负债为45,574.62万元。
2.长期资金需求
··········91,553.37···2025年上半年已有长期带息
负债为57,454.15万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为103,185.56万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负
债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为7,197.48
万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度
做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链
断裂风险，短期暴露的资金缺口为17,301.89万元。该资金缺口需要企业持
续经营17.86个分析期之后才能填补。与企业营业收入的规模相比，资金
缺口偏大。企业资产负债率较高，依靠企业盈利来弥补资金缺口存在较大
困难，如果经营形势恶化会出现资金链断裂风险。资金链断裂风险等级为
11级。
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好学近乎知，力行近乎仁，知耻近乎勇。——《中庸》
2.是否存在长期性资金缺口
该企业存在长期性资金缺口18,932.82万元，但这个资金缺口部分被经
营活动创造的资金填补之后，还存在17,301.89万元的缺口。其中：长期投
资合计增加68.06万元，固定资产合计增加391.65万元，无形资产及其他
资产合计增加5,941.01万元，递延所得税资产增加1,389.49万元，其他非
流动资产增加5,306.81万元，共计增加13,097.02万元。非流动负债合计增
加15,549.68万元，所有者权益合计减少2,126.1万元，共计增加13,423.58
万元。
长期资金缺口形成原因表(万元)
2021年上半年2022年上半年2023年上半年
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
长期投资合计0-6.93-75981.59
固定资产合计92,960.42-29,299.81-68.4829,691.461.34
无形资产及其他资
50,205.13-111,703.7122.49117,644.75.32
产合计
递延所得税资产1,665.52-2,150.1629.13,539.6564.62
其他非流动资产561.92-38,273.66,711.1843,580.413.87
非流动负债合计35,435.41-57,070.8861.0672,
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