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汽车技术公司财务管理制度

一、总则

1.目的：为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司及下属各部门、子公司的财务管理活动。

二、财务机构与职责

1.财务部门设置：公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门职责：

贯彻执行国家财务政策和公司财务制度，制定财务工作计划并组织实施。

负责公司的财务预算、核算、分析和控制，编制财务报表和财务报告。

管理公司的资金、资产和债权债务，监督资金使用和资产安全。

参与公司的投资、融资和经营决策，提供财务支持和建议。

三、预算管理

1.预算编制：公司实行全面预算管理，每年年底由财务部门组织各部门编制下一年度的财务预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，确保预算的科学性和合理性。

2.预算执行：各部门应严格执行预算，未经批准不得擅自调整预算。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并提出改进措施。

3.预算调整：如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。预算调整应经过充分论证，确保调整后的预算符合公司的发展战略和经营目标。

四、资金管理

1.资金筹集：公司应根据经营需要合理筹集资金，确保资金来源合法、成本合理。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券发行等。

2.资金使用：公司应严格控制资金使用，确保资金使用安全、高效。资金使用应遵循“先预算、后支出”的原则，未经批准不得擅自挪用资金。

3.资金监控：财务部门应加强对资金的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题。

五、资产管理

1.固定资产管理：公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等环节的管理。固定资产购置应经过严格的审批程序，确保资产购置合理、合规。

2.流动资产管理：公司应加强对流动资产的管理，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。流动资产的管理应遵循“安全、高效、流动”的原则，确保资产的安全和流动性。

3.资产清查：公司应定期对资产进行清查，确保资产的账实相符。资产清查结果应及时进行处理，对于盘盈、盘亏的资产应查明原因，按照规定的程序进行处理。

六、成本费用管理

1.成本费用核算：公司应建立健全成本费用核算制度，加强对成本费用的核算和管理。成本费用核算应遵循“权责发生制”和“配比原则”，确保成本费用核算的准确性和真实性。

2.成本费用控制：公司应加强对成本费用的控制，制定成本费用控制目标和措施，严格控制各项成本费用支出。成本费用控制应贯穿于公司生产经营的全过程，通过优化业务流程、降低采购成本、提高生产效率等措施，降低公司的成本费用水平。

3.成本费用分析：公司应定期对成本费用进行分析，及时发现成本费用管理中存在的问题，并提出改进措施。成本费用分析应包括成本费用结构分析、成本费用变动趋势分析、成本费用与收入利润的关系分析等。

七、财务报告与分析

1.财务报告编制：公司应按照国家相关法律法规和会计准则的要求，定期编制财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

2.财务报告披露：公司应按照规定的程序和方式披露财务报告，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。财务报告披露应及时、公正，不得隐瞒或虚报重要财务信息。

3.财务分析：公司应定期对财务状况和经营成果进行分析，为公司的经营决策提供财务支持和建议。财务分析应包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析、发展能力分析等。

八、财务监督与审计

1.财务监督：公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。财务监督应包括对财务制度执行情况的监督、对财务预算执行情况的监督、对资金使用情况的监督、对资产管理情况的监督等。

2.内部审计：公司应设立内部审计机构，定期对公司的财务收支、内部控制、风险管理等进行审计。内部审计应独立、客观、公正，发现问题应及时提出整改建议，并跟踪整改落实情况。

九、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。如有与本制度相抵触的规定，以本制度为准。