2024《增值税纳税申报表(般纳税人适用)》及其附列资料.docxVIP

2024《增值税纳税申报表(般纳税人适用)》及其附列资料

一、增值税纳税申报表（一般纳税人适用）

1.表头信息

纳税人识别号：填写纳税人的税务登记证号码。

纳税人名称：填写纳税人的全称。

所属时期：填写申报所属的月份或季度，例如“2024年1月”或“2024年第1季度”。

填表日期：填写实际填写本表的日期。

2.销售额与税额

销售额合计：填写本期销售货物、提供应税劳务和应税服务的总额。

应税销售额：填写按照适用税率计算增值税的销售额。

免税销售额：填写享受免税政策的销售额。

销项税额合计：填写本期销售货物、提供应税劳务和应税服务应缴纳的增值税额。

适用税率：填写各税率的销项税额，如13%、9%、6%等。

简易计税方法：填写采用简易计税方法的销项税额。

3.进项税额

进项税额合计：填写本期购进货物、接受应税劳务和应税服务可抵扣的增值税额。

专用发票：填写通过增值税专用发票抵扣的进项税额。

海关进口增值税专用缴款书：填写通过海关进口增值税专用缴款书抵扣的进项税额。

其他扣税凭证：填写通过其他合法扣税凭证抵扣的进项税额。

4.应纳税额

应纳税额：填写本期应缴纳的增值税额，计算公式为“销项税额合计进项税额合计”。

期初留抵税额：填写上期未抵扣完的进项税额。

本期实际应纳税额：填写本期实际应缴纳的增值税额，计算公式为“应纳税额期初留抵税额”。

5.其他信息

减免税额：填写本期享受的增值税减免税额。

出口退税：填写本期出口货物应退的增值税额。

期末留抵税额：填写本期未抵扣完的进项税额。

二、附列资料

1.附列资料（一）：销售情况明细

货物及劳务名称：详细列明销售的货物及提供的劳务名称。

销售额：分别填写各货物及劳务的销售额。

税率：填写各货物及劳务适用的增值税税率。

销项税额：计算并填写各货物及劳务的销项税额。

2.附列资料（二）：进项税额明细

发票种类：填写进项税额对应的发票种类，如增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书等。

发票号码：填写各发票的具体号码。

开票日期：填写各发票的开具日期。

金额：填写各发票的金额。

税额：填写各发票的进项税额。

3.附列资料（三）：减免税明细

减免税项目名称：填写享受减免税的具体项目名称。

减免税依据：填写享受减免税的政策依据。

减免税额：填写各项目的减免税额。

4.附列资料（四）：出口退税明细

出口货物名称：填写出口货物的具体名称。

出口金额：填写出口货物的金额。

退税率：填写出口货物的退税率。

应退税额：计算并填写出口货物的应退税额。

5.附列资料（五）：留抵税额明细

期初留抵税额：填写上期的期末留抵税额。

本期进项税额：填写本期的进项税额。

本期销项税额：填写本期的销项税额。

期末留抵税额：计算并填写本期的期末留抵税额。

三、注意事项

数据准确性：确保所有填写的数据准确无误，避免因数据错误导致的税务风险。

凭证完整性：保留所有相关的发票、凭证等资料，以备税务机关查验。

政策更新：及时关注增值税相关政策的更新，确保申报符合最新政策要求。

四、申报流程

1.填写申报表：根据实际情况填写增值税纳税申报表及其附列资料。

2.审核数据：对填写的数据进行仔细审核，确保无误。

3.提交申报：通过电子税务局或前往税务机关进行申报。

4.缴纳税款：根据申报结果，按时足额缴纳税款。