杭州三年二班文化创意有限公司销售费用预算管理流程优化.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1.杭州三年二班文化创意有限公司简介1

2.杭州三年二班文化创意有限公司销售费用预算管理的现状1

3.杭州三年二班文化创意有限公司销售预算管理中存在的问题2

3.1基层人员培训不够2

3.2销售费用预算超支使用2

3.3预算考核机制不完善3

4.杭州三年二班文化创意有限公司销售费用预算管理的解决方案3

4.1加强基层人员培训3

4.2加强预算执行管理4

4.3完善预算考核机制5

5.总结7

参考资料8

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杭州三年二班文化创意有限公司销售费用预算管理

流程优化设计

1.杭州三年二班文化创意有限公司简介

杭州三年二班文化创意有限公司成立于2014年11月26日，注册地位于

浙江省杭州市滨江区西兴街道庙后王路357号2幢601室，法定代表人为姜卉。

经营范围包括一般项目：组织文化艺术交流活动；项目策划与公关服务；市场

营销策划等经营项目。杭州三年二班文化创意有限公司是宣传文化创意类公司

之一。

2.杭州三年二班文化创意有限公司销售费用预算管理的现状

杭州三年二班文化创意有限公司自更改公司名称之后知名度上升，每年的

销售量呈现逐渐增长式。但是在市场和同行业竞争力的冲击下，销售量在达到

峰值后趋于平稳，大量的费用投入与当期收益不相匹配，预算超支、广告投入

的费用过高、营销管理出现漏洞等问题，造成经济下滑现象，进而使公司整体

处于困局之中。具体操作步骤如图1所示：

图1预算管理流程图

如图第一步销售部开始确定销售策略推广方案、媒体宣传、销售人员培训、

编制《销售预算报告》，第二步销售部主管进行审查，第三步财务部进行审核

计算，第四步财务部主管进行审定，第五步总经理进行审批。

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3.杭州三年二班文化创意有限公司销售预算管理中存在的问题

3.1基层人员培训不够

文化创意行业是属于工作人员密集型的产业，对服务人员和相关人员的需

求量非常的大，但进入该行业中的大部分工作人员，都是为了提高生活质量而

承受这份工作，这其中接受过专业知识的培训和各项专业业务培训的工作人员

占比却逐渐减少。目前在杭州三年二班文化创意有限公司内，相关费用的核算

是由相关会计工作人员去完成，而大部分基层人员没有接受过财务方面的培训，

所以对费用的使用、预算管理方面不是很理解，而且公司缺乏专业知识工作人

才和相关的培训、考核以及可以胜任工作任务的工作者，最后导致非常严重的

后果。

除此之外，杭州三年二班文化创意有限公司在销售费用预算资金下放后，

在一定时间内没有把预算资金的自由分配，而且相关部门的工作人员在资金的

投入上没有合理的应用，即使审核部门的相关工作人员调查到相关问题，也不

能急时的补救，只能处罚相关工作人员。由于企业缺少严格的规章制度从而对

犯错的相关人员只进行较轻处罚，在企业内部管理上如果惩罚力度不够，难以

形成威慑力，最终也会导致预算费用政策的落空。

3.2销售费用预算超支使用

销售预算是企业在一定时期内预计实现的销售收入的计划和预算。它是企

业经营预算的重要组成部分，是企业制定经营计划和决策的基础。销售预算通

常包括销售目标、销售策略、市场分析、销售渠道、销售费用等方面的内容。

通过制定销售预算，企业可以更好地掌握市场需求和竞争状况，制定合理的销

售策略和计划，提高销售收入和市场占有率，实现企业的经营目标。

销售预算不仅是制定销售目标和计划的基础，还可以帮助组织规划销售策

略、预测现