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中小企业财务内部控制体系的建立与运营效率优化策略
目录
内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3
1.2研究目的和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.3研究方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
中小企业财务内部控制体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6
2.1财务内部控制的定义与重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
2.2中小企业财务内部控制的特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.3财务内部控制体系的构成要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
中小企业财务内部控制体系建立步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
3.1建立内部控制组织架构．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
3.1.1内部控制委员会．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
3.1.2内部审计部门．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
3.1.3内部控制小组．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
3.2制定内部控制制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.2.1财务管理制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
3.2.2会计核算制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15
3.2.3内部报告制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
3.3设计内部控制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.3.1资金管理流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18
3.3.2采购与付款流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
3.3.3销售与收款流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
3.4内部控制风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21
3.4.1风险识别．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
3.4.2风险评估．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
3.4.3风险应对．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
财务内部控制体系运营效率优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24
4.1提高财务人员素质．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25
4.1.1加强培训与教育．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26
4.1.2建立激励机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
4.2优化内部控制流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
4.2.1简化流程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
4.2.2提高流程效率．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
4.3强化信息化建设．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
4.3.1财务软件的应用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
4.3.2数据分析与管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32
4.4完善内部控制监督机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
4.4.1定期内部审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33
4.4.2强化内部
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