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对我国税收征管信息化管理的几点思考

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对我国税收征管信息化管理的几点思考

摘要：随着我国经济的快速发展，税收征管工作面临着越来越多的挑战。信息化管理作为一种有效手段，在提高税收征管效率、降低税收风险、优化税收服务等方面发挥着越来越重要的作用。本文从我国税收征管信息化管理的现状出发，分析了信息化管理在税收征管中的优势与不足，提出了进一步完善我国税收征管信息化管理的策略，旨在为我国税收征管改革提供有益的参考。

前言：税收是国家财政收入的主要来源，税收征管工作的质量和效率直接关系到国家的经济发展和民生福祉。近年来，随着信息技术的飞速发展，税收征管信息化管理逐渐成为我国税收征管工作的重要方向。本文从以下几个方面对我国税收征管信息化管理进行探讨：

一、我国税收征管信息化管理的现状

1.1信息化建设的进展

(1)近年来，我国税收征管信息化建设取得了显著进展。据《中国税务年鉴》数据显示，截至2020年底，全国各级税务机关共建成税收征管信息系统近200个，涵盖了税收征管、纳税服务、税收执法、税收分析等多个领域。其中，金税三期工程作为我国税收征管信息化建设的重点项目，实现了税收数据的集中管理和共享，提高了税收征管效率。以增值税发票管理系统为例，该系统自2016年全面上线以来，有效遏制了虚开发票等违法行为，减少了税收流失。

(2)在税收征管信息化建设过程中，我国积极引进国际先进技术，推动信息技术与税收征管的深度融合。例如，在电子发票领域，我国借鉴了国际先进经验，建立了全国统一的电子发票服务平台，实现了发票开具、分发、存储和查询的全程电子化。此外，大数据、云计算、人工智能等新兴技术在税收征管中的应用也日益广泛，如通过大数据分析识别税收风险，利用人工智能技术实现税收风险自动预警等。

(3)在税收征管信息化建设过程中，我国还注重加强税收信息化人才的培养和引进。据统计，截至2020年底，全国税务机关共有信息化专业人员约3万人，其中具有本科及以上学历的占80%以上。此外，我国还与高校、科研机构合作，开展税收信息化人才培养项目，为税收征管信息化建设提供了人才保障。以某地税务机关为例，通过引进和培养一批信息化专业人才，成功实现了税收征管业务的全面信息化，有效提升了税收征管水平。

1.2信息化管理的现状分析

(1)目前，我国税收征管信息化管理在多个方面取得了显著成效。税收数据采集和处理能力显著增强，税收信息共享和业务协同水平不断提高。以税收征管信息系统为例，其覆盖范围已从传统的税收征管扩展到纳税服务、税收执法、税收分析等多个领域，实现了税收业务的全面信息化。

(2)尽管信息化管理取得了一定成效，但当前我国税收征管信息化管理仍存在一些问题。一是信息化水平参差不齐，部分地区和税务机关的信息化建设滞后，导致税收征管效率不高。二是信息化人才匮乏，尤其是在大数据、云计算、人工智能等新兴技术领域，缺乏既懂税收业务又懂信息技术的复合型人才。三是信息化制度建设滞后，一些税收征管信息化管理制度尚不完善，影响了信息化管理的规范性和有效性。

(3)此外，税收征管信息化管理在实践过程中也面临一些挑战。一方面，税收征管信息化管理涉及众多部门和环节，需要加强部门间的协同和沟通。另一方面，税收征管信息化管理需要不断适应税收政策和经济形势的变化，以应对新的税收风险和挑战。因此，如何进一步提高税收征管信息化管理水平，成为当前亟待解决的问题。

1.3信息化管理存在的问题

(1)我国税收征管信息化管理存在的问题首先体现在信息化水平的不均衡性上。根据《中国税务年鉴》的数据，截至2020年，全国各地区税务机关的信息化建设水平存在较大差异，东部沿海地区的信息化程度普遍高于中西部地区。以增值税发票管理系统为例，东部地区已基本实现发票开具、传输、存储和查询的全程电子化，而中西部地区则仍处于逐步推广阶段。这种不均衡性导致了税收征管效率的差距，东部地区税收征管效率约为中西部地区的1.5倍。

案例：某中西部地区税务机关由于信息化建设滞后，导致增值税发票管理系统运行不稳定，影响了纳税人的发票开具和税务机关的发票管理。据统计，该地区税务机关每月因系统故障导致的发票开具延误时间约为120小时，严重影响了税收征管的正常秩序。

(2)信息化人才短缺是另一个突出问题。随着税收征管信息化的发展，对既懂税收业务又具备信息技术能力的人才需求日益增长。然而，目前我国税收系统信息化人才总量不足，且结构不合理。据《中国税务年鉴》统计，截至2020年底，全国税务机关信息化专业人员约为3万人，仅占税务机关总人数的5%左右。此外，在信息化人才中，具备高级职