03-【标准制度】财务授权审批制度.pdfVIP

某公司授权审批制度

第一章总则

第一条为不断提升公司管理水平、加强内部控制和风险管理，同时提高管理效率；明确授权的机制、原则及责任追究，建立合

理的授权审批机制，特制定本制度。

第二条本制度适用于本公司经营层及内部各责任主体（部门、项目、专项活动等）财务及业务审批权限和程序。

第三条公司下属子公司的审批权限和程序，根据《公司法》、各子公司章程或其董事会、股东会决定确定。

第四条本制度未涉及的事项，根据国家有关法律、法规及公司相关制度的规定处理。

第二章授权审批的原则

第五条坚持授权范围与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则。

第六条坚持根据公司管理经营情况变化适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化。

第七条坚持授权与授责相结合，有权必有责，授权范围内的事务产生的结果由被授权人承担，建立责任追究机制。

第八条坚持授权与监督相结合的原则，确保权利被恰当、有效使用。

第三章授权范围

第九条本制度所称授权是指总经理按照公司《章程》及董事会的相关规定，对董事会授予其行使的经营管理权限再次分解、下

放，赋予公司副总经理或相关部门负责人代表公司处理具体经营事务的决定权，以提高公司经营管理效率的决定。

第十条总经理授权的范围必须为公司《章程》及董事会已经明确授予总经理的权限。具体包括预算内的经营性支出、固定资产

购置权、部门经理及以下员工的任免、薪资、福利权；采购合同、销售合同等合同的签署权等。

第十一条公司涉及对外投资、担保、借款、抵押等董事会的权利及预算外的经营支出、固定资产构建支出等权利，总经理无权

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