保荐代表人胜任能力-保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》模拟试卷6.docxVIP

保荐代表人胜任能力-保荐代表人胜任能力考试《投资银行业务》模拟试卷6

单选题（共120题，共120分）

(1.)下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约（江南博哥）作用的是()。

A.及时性

B.谨慎性

C.重要性

D.实质重于形式

正确答案：A

参考解析：及时性是会计信息相关性和可靠性的制约因素，选项A正确。

(2.)根据或有事项准则的规定，下列有关或有事项的表述中，正确的是()。

A.由于担保引起的或有事项随着被担保人债务的全部清偿而消失

B.只有对本单位产生有利影响的事项，才能作为或有事项

C.或有资产与或有负债相联系，有或有资产就有或有负债

D.对于或有事项既要确认或有负债，也要确认或有资产

正确答案：A

参考解析：由于被担保人债务的全部清偿，担保人不再存在或有事项。

(3.)以下事项中，不属于企业收入的是()。

A.销售商品所取得的收入

B.提供劳务所取得的收入

C.出售无形资产取得的净收益

D.出售投资性房地产取得的收入

正确答案：C

参考解析：出售无形资产取得的净收益不属于日常活动，不属于收入。

(4.)上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有()

A.上次非公开发行，当年营业利润下降60％

B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入

C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职

D.某现任监事2年前被交易所公开谴责

正确答案：B

参考解析：A，发行人24个月内曾公开发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50％以上的情形。B，至发行申请前控股股东尚未履行承诺，属于上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，构成发行障碍。

(5.)下列说法符合中小板规范运作指引的是()

A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1％以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选

B.选举一名监事时，需要进行累计投票

C.选举一名董事时，需要进行累计投票

D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决

正确答案：A

参考解析：《中小板规范运作指引》规定，上市公司应当在公司章程中规定选举2名以上董事或者监事时实行累积投票制度。鼓励公司选举董事、监事实行差额选举，鼓励公司在公司章程中规定单独或者合计持有公司1％以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选。股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行。

(6.)证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是()

A.招股说明书摘要

B.招股说明书(申报稿)

C.发行保荐书

D.债券募集说明书

正确答案：B

(7.)某公司总资产1个亿，资产负债率为70％，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元。则融资后的权益乘数为()

A.2倍

B.3.33倍

C.4.67倍

D.0.5倍

正确答案：A

参考解析：负债为7000万元，净资产为3000万元，股权融资后总资产为14000万元，净资产为：3000+4000=7000（万元），则股权融资前权益乘数=10000／3000=3．33（倍），股权融资后权益乘数=14000／7000=2（倍）。

(8.)连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，股东可以()

A.请求公司以合理价格收购其股权

B.不经他人同意将股份转让

C.该决议无效

D.可以请求法院撤销

正确答案：A

参考解析：《公司法》第七十四条：“有下列情形之一的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权：

(一)公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的；

(二)公司合并、分立、转让主要财产的；

(三)公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的。

自股东会会议决议通过之日起60日内，股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起90日内向人民法院提起诉讼。”

注意，此时对股东会决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权，但不具有申请认定无效或可撤销或不经其他股东过半数同意对外转让的权利。

(9.)以下有关收入的说法正确的有()

A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入

B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入

C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入

D.建造合同按照完工进度确认收入

正确答案：B

参考解析：包括在商品售价内可区分的服务费，在提供服务的期间内分期确认收入。

安装费