企业股份改制实施方案及流程指引.docxVIP

企业股份改制实施方案及流程指引

一、前期准备

1.1确定改制目标与范围

在企业股份改制的前期准备阶段，确定改制目标与范围是的一步。改制目标应明确企业进行股份改制的目的，是为了融资、上市、优化股权结构还是其他特定需求。同时要清晰界定改制的范围，包括参与改制的企业主体、资产范围以及业务范围等。这需要对企业的整体情况进行深入分析和评估，考虑到企业的发展战略、行业特点以及市场环境等因素。例如，对于一家多元化经营的企业，可能需要根据不同业务板块的特点和发展前景，分别确定改制的范围和策略。在确定改制目标与范围的过程中，还需要与企业的管理层、股东以及相关利益者进行充分的沟通和协商，保证各方对改制的目标和范围有清晰的理解和共识，为后续的改制工作奠定坚实的基础。

1.2组建改制工作小组

为了顺利推进企业股份改制工作，组建一个专业的改制工作小组是必不可少的。改制工作小组通常由企业内部的相关部门人员以及外部的专业顾问组成，包括财务、法律、审计等方面的专业人士。内部人员熟悉企业的运营情况和内部流程，能够提供准确的信息和支持；外部专业顾问则具有丰富的改制经验和专业知识，能够为改制工作提供专业的指导和建议。改制工作小组的职责包括制定改制方案、组织清产核资、资产评估、股权分配等各项工作，协调各方利益关系，保证改制工作的顺利进行。在组建改制工作小组时，要根据企业的实际情况和改制需求，合理安排人员组成，明确各成员的职责和分工，提高工作效率和质量。

二、清产核资与产权界定

2.1清产核资工作流程

清产核资是企业股份改制的重要环节，其工作流程主要包括以下几个步骤：要成立清产核资工作小组，明确小组成员的职责和分工。进行资产清查，对企业的各项资产进行全面盘点、清查和核实，包括固定资产、流动资产、无形资产等，保证资产的真实性和完整性。进行账务清理，对企业的账务进行全面清理和核对，调整和规范账务处理，保证账务的准确性和合规性。接着，进行价值重估，对企业的各项资产进行价值评估，根据市场价格、行业标准等因素确定资产的价值，为后续的资产评估提供基础数据。编制清产核资报告，对清产核资的结果进行汇总和分析，形成清产核资报告，为产权界定和改制方案的设计提供依据。

2.2产权界定相关事宜

产权界定是企业股份改制的关键环节，涉及到企业资产的所有权、使用权、收益权等产权关系的界定。在产权界定过程中，需要对企业的资产进行详细的清查和评估，明确资产的归属和产权关系。同时要充分考虑历史沿革、法律法规、政策规定等因素，保证产权界定的合法性和公正性。产权界定的结果将直接影响到股份改制的方案设计和股权分配，因此需要认真对待，保证产权界定的准确性和可靠性。在产权界定过程中，可能会遇到一些复杂的问题和争议，需要通过协商、调解、仲裁等方式解决，以保证产权界定工作的顺利进行。

三、资产评估

3.1选择评估机构

在企业股份改制过程中，选择一家合适的评估机构对于资产评估的准确性和公正性。要根据企业的规模、行业特点、资产类型等因素，选择具有相应资质和经验的评估机构。可以通过查询评估机构的资质证书、业绩案例、客户评价等方式，对评估机构的专业能力和信誉度进行评估。要与评估机构进行充分的沟通和协商，明确评估的目的、范围、标准、方法等事项，保证评估工作的顺利进行。同时要与评估机构签订正式的评估委托合同，明确双方的权利和义务，保障评估工作的合法性和规范性。

3.2评估工作开展

评估工作的开展是资产评估的核心环节，主要包括以下几个方面：要对企业的资产进行全面的清查和核实，保证资产的真实性和完整性。要根据评估的目的、范围、标准、方法等要求，选择合适的评估方法，如市场法、收益法、成本法等。要对各项资产进行评估，根据所选的评估方法，对资产的价值进行估算和确定。在评估过程中，要严格按照评估的规范和程序进行操作，保证评估结果的准确性和可靠性。要编制评估报告，对评估的过程、方法、结果等进行详细的说明和阐述，为股份改制提供依据。

四、方案设计与审批

4.1设计改制方案

改制方案的设计是企业股份改制的关键环节，需要综合考虑企业的实际情况、改制目标、法律法规等因素。改制方案应包括改制的形式、股份设置、股权分配、资产处置、债权债务处理等方面的内容。在设计改制方案时，要充分听取企业管理层、股东以及相关利益者的意见和建议，保证改制方案的可行性和合理性。同时要注重改制方案的创新性和前瞻性，为企业的未来发展奠定基础。

4.2方案审批流程

改制方案的审批是企业股份改制的重要环节，需要按照一定的审批流程进行。一般来说，改制方案需要经过企业内部的决策机构（如董事会、股东会等）审议通过，并报相关部门审批。在审批过程中，需要提交改制方案的相关材料，如改制方案、资产评估报告、清产核资报告等，并接受部门的审核和监督。审批通过后，改制方案方可正式