企业形象设计公司财务管理制度.docxVIP

企业形象设计公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本企业形象设计公司财务管理，规范财务行为，保证公司财务工作的顺利进行，根据国家相关财务法规及公司章程，特制定本制度。

2.本制度适用于公司全体部门及员工，涵盖公司所有财务活动。

二、财务机构与人员职责

（一）财务部门职责

1.负责公司财务预算的编制、执行、监督与分析。

2.进行会计核算，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。

3.管理公司资金，做好资金筹集、使用和分配工作。

4.对公司各项费用支出进行审核与控制。

5.参与公司的财务决策，为管理层提供财务分析和建议。

（二）财务人员职责

1.财务经理：全面负责财务部门工作，制定财务策略和计划，协调财务关系，审核重要财务事项。

2.会计人员：按照会计准则进行账务处理，编制记账凭证，登记账簿，核算成本费用，编制财务报表。

3.出纳人员：负责现金收付、银行存款收支，保管现金、有价证券和票据，登记现金日记账和银行存款日记账。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理，每年末由财务部门牵头，各部门配合编制下一年度财务预算。

2.预算编制应遵循“实事求是、积极稳健、全面完整”的原则，结合公司发展战略和经营目标。

3.预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。

4.预算经公司管理层审批通过后下达执行，各部门应严格按照预算控制各项收支。

5.财务部门定期对预算执行情况进行跟踪、分析和报告，对预算执行偏差较大的部门进行预警和督促整改。

四、资金管理

（一）现金管理

1.公司现金使用范围严格按照国家现金管理规定执行，主要用于支付职工工资、奖金、差旅费、零星采购等。

2.建立健全现金日记账，出纳人员每日逐笔记录现金收支情况，做到日清月结，账款相符。

3.公司库存现金限额由财务部门根据实际情况确定，一般不超过3-5天的日常零星开支所需现金。

4.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。

（二）银行存款管理

1.公司开设银行账户需经管理层批准，财务部门负责银行账户的日常管理。

2.严格遵守银行结算制度，规范使用各种银行结算凭证。

3.每月末，财务部门应及时取得银行对账单，与银行存款日记账进行核对，编制银行存款余额调节表，对未达账项及时查明原因并进行处理。

（三）资金筹集与使用

1.公司根据经营需要合理筹集资金，资金筹集方式包括银行贷款、股权融资等。

2.资金筹集应综合考虑资金成本、财务风险等因素，选择最优筹资方案。

3.资金使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和效益性。重大投资项目需进行可行性研究和风险评估，经公司管理层审批通过后方可实施。

五、费用管理

1.公司费用分为管理费用、销售费用、财务费用等，各项费用应按照规定的开支范围和标准进行列支。

2.费用报销实行“事前申请、事后报销”制度。员工在发生费用支出前，应填写费用申请表，经部门负责人和相关领导审批同意后方可开支。

3.费用报销时，报销人应提供真实、合法、有效的原始凭证，填写费用报销单，经部门负责人、财务部门审核和相关领导审批后，到财务部门办理报销手续。

4.财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合规定的费用支出一律不予报销。

六、资产管理

（一）固定资产管理

1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。

2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、原值、使用部门、使用状况等信息。

3.定期对固定资产进行盘点，每年至少进行一次全面盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，按照规定进行处理。

4.固定资产的购置、处置、报废等需经公司管理层审批，按照相关规定进行账务处理。

（二）存货管理

1.公司存货主要包括办公用品、设计耗材等。

2.建立存货管理制度，规范存货的采购、入库、领用、盘点等环节。

3.存货采购应根据实际需要进行，避免积压浪费。采购时应严格执行采购审批程序，选择优质供应商，确保存货质量。

4.定期对存货进行盘点，每月至少进行一次局部盘点，每季度进行一次全面盘点，对盘盈、盘亏的存货应及时查明原因，按照规定进行处理。

七、财务报告与分析

1.财务部门应按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，编制完成后需经财务经理审核，公司管理层审批。

3.定期进行财务分析，对公司的财务状况、经营成果、资金运营等情况进行综合分析和评价，为公司管理层提供决策依据。财务分析内容包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。

八、财务监督与内部控制

1.建立健全财务监督机制，加强对公司财务活动的