楼宇清洗公司财务管理制度.docxVIP

楼宇清洗公司财务管理制度

一、总则

1.为加强楼宇清洗公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，依据国家相关法律法规及企业实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及全体员工。财务管理遵循合法、规范、严谨、透明原则，确保财务信息真实、准确、完整。

二、财务机构与职责

1.财务部门设置：设立独立财务部门，配备专业财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。

2.财务部门职责：负责公司财务预算编制、执行与监控；进行会计核算，编制财务报表；管理资金收支，确保资金安全；开展财务分析，为公司决策提供依据；处理税务申报及其他财务相关事务。

3.财务人员职责

财务经理：全面负责财务部门工作，制定财务战略与计划；审核财务报表，监控财务风险；协调内外部财务关系。

会计：负责账务处理，编制记账凭证，登记账簿；核算成本费用，进行财务分析；编制财务报表，提供财务数据。

出纳：管理现金、银行存款收支，登记日记账；保管现金、票据及银行印鉴；协助会计完成相关财务工作。

三、预算管理

1.预算编制：每年末，财务部门协同各部门根据公司经营目标和业务计划编制下一年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。

2.预算审批：预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审批。审批通过后的预算正式下达执行。

3.预算执行与监控：各部门严格执行预算，财务部门定期对预算执行情况进行监控与分析，及时发现并解决预算执行中的问题。对预算执行偏差较大的项目，需查明原因并提出调整建议。

4.预算调整：在预算执行过程中，如遇重大经营变化或不可抗力因素，导致原预算无法执行时，由相关部门提出预算调整申请，经财务部门审核，公司管理层审批后进行调整。

四、资金管理

1.资金筹集：公司根据经营需要，合理选择资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。资金筹集方案需经公司管理层审批，并确保资金成本合理、风险可控。

2.资金使用：严格按照预算安排和资金审批流程使用资金。资金支出需有明确的用途和审批手续，确保资金使用安全、高效。

3.现金管理：出纳负责现金的收付与保管，严格遵守现金管理制度。每日盘点现金，做到日清月结，确保账实相符。超过库存限额的现金及时存入银行。

4.银行存款管理：严格银行账户管理，定期与银行对账，编制银行存款余额调节表，及时处理未达账项。加强网上银行操作管理，确保资金安全。

五、收入管理

1.收入确认原则：公司按照合同约定的服务完成进度或完工时间确认收入。收入确认需有合法的合同、发票及相关服务记录等作为依据。

2.发票管理：财务部门负责发票的开具与管理。开具发票应符合税务规定，确保发票内容真实、准确、完整。及时跟踪发票使用情况，防止发票丢失、被盗用。

3.应收账款管理：建立应收账款管理制度，明确收款责任。财务部门定期对应收账款进行清理和分析，及时催收逾期账款。对可能形成坏账的应收账款，按规定计提坏账准备。

六、成本与费用管理

1.成本核算：根据公司业务特点，合理确定成本核算对象和方法。准确核算楼宇清洗业务的直接成本和间接成本，包括人工成本、材料成本、设备折旧等。

2.费用控制：制定费用报销标准和审批流程，严格控制各项费用支出。费用报销需提供真实、合法的原始凭证，经相关部门负责人和财务人员审核后报销。

3.成本费用分析：定期进行成本费用分析，找出成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施和建议，为公司成本控制和决策提供依据。

七、资产管理

1.固定资产管理：建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类、编号、登记和核算。定期对固定资产进行盘点，确保资产安全、完整。做好固定资产的购置、折旧计提、维修保养和处置等工作。

2.低值易耗品管理：对低值易耗品进行登记和管理，采用适当的摊销方法进行核算。加强低值易耗品的采购、领用和库存管理，避免浪费和积压。

3.存货管理：对于清洗材料等存货，建立存货管理制度。合理确定存货采购量，加强存货的入库、出库和库存管理，定期盘点存货，确保账实相符，降低存货成本和风险。

八、财务报告与分析

1.财务报告编制：财务部门按照国家统一的会计制度和公司规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报表数据真实、准确、完整，编制及时。

2.财务分析：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进建议和措施，为公司管理层决策提供参考。

九、财务监督与审计

1.内部监督：公司建立健全内部财务监督制度，财务部门对各部门的财务收支和经济活动进行日常监督。定期对财务制度执行情况进行检查，发现问题及时纠正。

2.内部审计：设立内部审计机构或定期聘请外部审计机构对公司财务收支、内部控制制度执行情况等进行