万科集团营销费用管理办法.docx

?一、总则

1.目的

本办法旨在加强万科集团营销费用的管理，规范营销费用的预算编制、执行、控制及核算等流程，确保营销费用合理、有效使用，提高营销资源利用效率，促进集团销售目标的实现。

2.适用范围

本办法适用于万科集团总部及各下属公司（以下简称各公司）在房地产项目营销过程中发生的各项费用支出管理。

3.基本原则

-预算管理原则：营销费用实行全面预算管理，所有营销费用支出应纳入年度预算，并严格按照预算执行。

-效益优先原则：营销费用的投入应与项目销售目标和市场推广效果相匹配，注重投入产出效益，确保资源向高价值营销活动倾斜。

-规范透明原则：营销费用的管理应遵循国家法律法规和公司相关规定，确保费用支出的合规性、合理性和透明度。

-集中管控原则：集团对营销费用实行集中管控，通过统一政策、标准和流程，加强对各公司营销费用的监督和指导。

二、营销费用的分类及定义

1.营销推广费用

-广告宣传费：包括在各类媒体投放的广告费用，如电视、报纸、杂志、户外广告、网络广告等。

-促销活动费：举办促销活动所发生的费用，如打折优惠、抽奖、赠送礼品、暖场活动等费用。

-市场调研费：为了解市场动态、客户需求等进行的调研活动所支出的费用，包括调研机构费用、问卷设计及印刷费、样本采集费等。

-公关活动费：开展公关活动所产生的费用，如新闻发布会、行业研讨会、客户答谢会、公益活动等费用。

-营销物料制作费：制作与营销相关的物料费用，如楼书、海报、宣传单页、模型、沙盘、展示道具等。

2.销售代理费

-销售佣金：支付给代理销售公司或个人的销售提成费用，按照销售合同金额的一定比例计算。

-销售代理费：支付给代理销售公司的服务费用，包括策划、销售执行、客户维护等方面的费用，通常按照销售合同金额的一定比例或固定金额计算。

3.客户拓展与维护费用

-客户拜访费：销售人员为拜访潜在客户或维护现有客户所发生的交通、餐饮、礼品等费用。

-客户关系维护费：用于维护客户关系的各类费用，如会员活动费、客户关怀礼品费、节日慰问费等。

-客户拓展费：为拓展新客户所支出的费用，如参加展会、举办推介会、拓展渠道合作等费用。

4.营销人员费用

-营销人员薪酬：支付给营销部门员工的工资、奖金、津贴、补贴等薪酬性费用。

-营销人员福利：营销人员享受的各类福利费用，如社会保险、住房公积金、节日福利、培训费用等。

5.其他营销费用

-营销场地租赁及装修费：租赁营销场地的费用以及对营销场地进行装修、布置所发生的费用。

-营销设备购置及维护费：购置和维护营销所需设备的费用，如电脑、打印机、复印机、投影仪、对讲机等。

-营销相关税费：与营销活动相关的税费支出，如广告宣传费对应的增值税及附加等。

三、营销费用预算管理

1.预算编制依据

-各公司应根据年度销售目标、市场推广计划、项目定位及营销策略等因素，结合历史营销费用数据及市场行情，编制本公司年度营销费用预算。

-预算编制应参考同区域、同类型项目的营销费用水平，确保预算的合理性和可比性。

2.预算编制流程

-启动阶段：集团在每年第四季度下达下一年度营销费用预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间节点及相关要求。

-编制阶段：各公司营销部门会同财务部门等相关部门，根据预算编制依据，结合项目实际情况，编制本公司年度营销费用预算草案，经公司管理层审核后上报集团。

-审核阶段：集团营销管理部门对各公司上报的预算草案进行汇总、审核，结合集团整体营销战略和资源配置情况，提出调整建议，反馈给各公司进行修改完善。

-审批阶段：各公司根据集团反馈意见修改后的预算草案，经公司董事会审批后，报集团备案。

3.预算调整

-在预算执行过程中，如因市场环境变化、项目销售策略调整等原因，确需调整营销费用预算的，各公司应提出书面申请，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排，经公司管理层审核后上报集团。

-集团营销管理部门会同财务部门等相关部门对调整申请进行审核，报集团领导审批后执行。预算调整应遵循先申请、后审批、再调整的原则，确保预算调整的合理性和严肃性。

四、营销费用执行与控制

1.费用审批流程

-营销费用支出应严格按照公司审批流程进行，所有费用报销必须提供真实、合法、有效的