浅析我国企业年金管理中存在的问题与建议对策.docxVIP

PAGE

1-

浅析我国企业年金管理中存在的问题与建议对策

一、我国企业年金管理中存在的问题

(1)我国企业年金管理中存在的问题主要体现在以下几个方面。首先，企业年金覆盖面不足，据最新数据显示，截至2022年底，我国企业年金覆盖人数仅为4000万人左右，与我国庞大的劳动力市场相比，覆盖率明显偏低。以企业年金覆盖人数占职工总数的比例来看，仅为3%左右，与发达国家相比存在较大差距。其次，企业年金基金规模有限，截至2022年底，我国企业年金基金累计规模约为1.5万亿元，与我国GDP总量相比，占比不足1%，难以满足广大职工的养老需求。此外，企业年金投资渠道单一，投资收益率较低，难以实现资产的保值增值。

(2)企业年金管理中还存在诸多制度性障碍。一方面，企业年金税收优惠政策不足，导致企业参与积极性不高。据调查，超过70%的企业表示税收优惠政策对其参与企业年金的影响较大。另一方面，企业年金监管体系尚不完善，存在监管漏洞。以信息披露为例，部分企业年金基金的管理和运作信息不透明，难以确保基金的安全性和合规性。此外，企业年金基金管理机构的专业能力参差不齐，部分机构缺乏有效的风险控制措施，给基金安全带来潜在风险。

(3)企业年金管理过程中，还存在一些实际问题。例如，企业年金缴费比例不合理，部分企业缴费比例过低，难以满足职工的养老需求。据调查，超过50%的职工对企业年金缴费比例表示不满。同时，企业年金待遇领取条件过于严格，部分职工因不符合领取条件而无法享受应有的待遇。以企业年金待遇领取年龄为例，部分企业年金规定男性职工需满60岁、女性职工需满55岁才能领取，这对于部分提前退休或因疾病等原因无法继续工作的职工来说，存在一定的不公平性。此外，企业年金基金投资风险较高，部分职工对企业年金的投资收益和风险控制表示担忧。

二、问题产生的原因分析

(1)我国企业年金管理中存在的问题产生的原因是多方面的。首先，企业年金制度设计上的不足是主要原因之一。企业年金制度起步较晚，相较于发达国家，我国的企业年金制度尚不完善，缺乏系统性的规划和设计。例如，企业年金覆盖范围有限，主要是由于政策导向和制度设计上对中小企业和低收入群体的覆盖力度不够，导致这些群体难以享受到企业年金带来的养老保障。以企业年金缴费比例为例，根据《企业年金办法》，企业年金缴费比例为职工工资的4%-12%，但实际操作中，很多企业尤其是中小企业因资金压力，缴费比例往往低于最低标准，影响了企业年金的覆盖面和基金规模。

(2)其次，企业年金管理中的问题也与市场环境有关。随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业面临着巨大的成本压力，这使得企业在考虑是否建立企业年金制度时更加谨慎。数据显示，约60%的企业表示，成本压力是影响其是否建立企业年金的主要因素。此外，资本市场波动和投资风险也是企业年金管理中的一大挑战。以2015年股市异常波动为例，许多企业年金基金在此次波动中遭受了较大损失，这不仅影响了职工的信心，也增加了企业年金管理的难度。同时，企业年金基金管理机构的专业能力不足，缺乏有效的风险控制措施，也是导致问题产生的重要原因。

(3)另外，企业年金管理中的问题还与政策执行和监管有关。一方面，政策执行不到位，如税收优惠政策落实不力，导致企业参与企业年金的积极性不高。据调查，超过80%的企业表示，税收优惠政策是其参与企业年金的主要动力。另一方面，监管体系不完善，监管力度不足，导致企业年金市场存在一定程度的乱象。例如，部分企业年金基金管理机构存在违规操作，如利益输送、信息披露不透明等，这些问题严重影响了企业年金市场的健康发展。此外，监管机构在处理违规行为时，往往缺乏有效的手段和措施，使得违规成本较低，难以形成有效的震慑作用。

三、针对企业年金管理问题的建议对策

(1)针对企业年金管理中存在的问题，首先建议加强制度建设和政策引导。应完善企业年金制度，扩大覆盖范围，尤其是针对中小企业和低收入群体，提供更具吸引力的政策支持。例如，可以设立专项基金，对中小企业参与企业年金给予税收优惠或补贴。同时，提高企业年金缴费比例的灵活性，允许企业在一定范围内根据自身实际情况调整缴费比例，以减轻企业负担。

(2)其次，应优化企业年金投资策略，拓宽投资渠道，提高投资收益。鼓励企业年金基金管理机构采用多元化的投资策略，如增加对债券、股票、基金等金融产品的投资，以分散风险并提高收益。同时，加强对企业年金基金管理机构的监管，提高其专业能力和风险控制水平。此外，建立完善的企业年金信息披露制度，提高基金运作的透明度，增强职工对企业年金的信心。

(3)最后，加强企业年金税收优惠政策落实和监管力度。完善税收优惠政策，确保企业能够充分享受到政策红利，提高参与企业年金的积极性。同时，加大对违规行为的处罚力度，对于违反企业年金相关法规的行为，应依法进行严