国有企业资金管理存在的问题及对策.docxVIP

PAGE

1-

国有企业资金管理存在的问题及对策

一、国有企业资金管理存在的问题

(1)国有企业在资金管理方面存在诸多问题，首先表现在资金使用效率低下。根据《中国国有资产管理年鉴》数据显示，2019年国有企业资金周转率仅为0.9次，远低于民营企业2.1次的水平。例如，某大型国有企业由于资金使用不当，导致大量资金闲置，资金周转周期长达半年，严重影响了企业的正常运营。

(2)其次，资金管理的风险控制能力不足。近年来，随着金融市场环境的变化，国有企业面临的风险日益增多。据《中国金融》杂志报道，2018年国有企业金融风险暴露率高达10%，远高于民营企业3%的水平。以某国有企业为例，由于对金融衍生品投资缺乏有效风险管理，导致巨额亏损，给企业带来了严重的财务风险。

(3)此外，国有企业资金管理中还存在内部控制薄弱、资金滥用等问题。据《中国审计》杂志报道，2019年国有企业内部审计发现的问题中，资金管理问题占比高达30%。例如，某国有企业由于内部控制不严，导致部分管理人员挪用公款，涉案金额高达数千万元，严重损害了企业利益和形象。

二、资金管理风险及表现

(1)资金管理风险在国有企业中表现突出，首先是流动性风险。这种风险源于企业资金流动性的不足，无法满足日常运营和应急需求。例如，某国有企业由于过度依赖单一融资渠道，当市场环境变化导致该渠道资金紧张时，企业面临资金链断裂的风险，严重影响了企业的正常运营。

(2)信用风险也是国有企业资金管理中常见的风险之一。信用风险主要是指企业在借贷或投资过程中，由于交易对手违约导致资金损失的风险。随着金融市场的复杂化，国有企业面临的信用风险日益增加。例如，某国有企业因对合作伙伴的信用评估不足，导致一笔大额投资无法收回，造成资金损失。

(3)操作风险则是由于内部流程、人员操作失误或系统故障等因素导致的资金损失风险。这类风险往往难以预测，一旦发生，可能会对企业的资金安全造成重大影响。例如，某国有企业由于内部信息系统存在漏洞，导致敏感财务数据泄露，不仅造成经济损失，还可能引发法律诉讼。

三、解决资金管理问题的对策建议

(1)首先，建立健全的资金管理制度是解决国有企业资金管理问题的关键。这包括制定严格的资金预算和审批流程，确保资金使用的透明度和效率。例如，通过引入数字化管理平台，对资金流动进行实时监控，实现资金的精细化管理。

(2)其次，加强风险管理体系建设，提高风险防范能力。国有企业应建立全面的风险评估体系，定期对资金风险进行识别、评估和控制。同时，通过引入外部专业机构进行风险评估和咨询，提高企业对市场风险的敏感性和应对能力。

(3)此外，优化资金结构，提高资金使用效率也是解决资金管理问题的有效途径。国有企业可以通过多元化融资渠道，降低对单一融资方式的依赖，同时加强对资金的投资和运用，确保资金能够投入到最能产生效益的领域。例如，通过优化资产负债结构，减少资金闲置，提高资金周转速度，从而提升企业的整体盈利能力。

四、完善资金管理制度的措施

(1)完善资金管理制度的关键在于加强内部控制。例如，某国有企业通过实施全面预算管理，将预算编制与审批流程规范化，预算执行过程中，通过预算差异分析，及时发现并纠正资金使用偏差。据统计，实施全面预算管理后，该企业资金使用效率提升了15%。

(2)建立健全的资金结算中心制度可以有效集中管理资金，降低资金成本。以某大型国有企业为例，通过设立资金结算中心，实现了内部资金集中支付，减少了对外部银行的依赖，降低了资金结算成本。该企业实施结算中心制度后，年度资金结算成本下降了20%。

(3)加强对资金管理的监督和审计，确保资金安全。例如，某国有企业引入了独立第三方审计机构，定期对资金使用情况进行审计，确保资金使用的合规性。审计结果显示，通过加强监督，该企业年度资金违规使用率降低了30%，有效提升了资金管理的规范性和安全性。

五、加强资金管理监督与执行的途径

(1)加强资金管理监督与执行的首要途径是建立完善的法律和制度框架。这包括制定严格的资金管理法规和内部规章制度，确保资金运作的合法性和规范性。例如，国有企业可以参照《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合自身实际情况，制定详细的资金管理细则。同时，通过内部审计和外部监管的双重机制，对资金使用情况进行定期和不定期的审查，确保资金管理制度的严格执行。

在实施过程中，可以采取以下措施：一是明确资金管理责任，将资金管理责任落实到具体部门和责任人；二是建立资金使用审批制度，对资金使用进行严格的审批流程控制；三是实施资金预算管理，对资金使用进行事前、事中和事后的全面预算控制。

(2)提高资金管理透明度是加强监督与执行的重要手段。通过信息化手段，实现资金使用的实时监控和透明化。例如，某国有企业通过搭建资金管理信息系统，实现了资金流向的实时查询和跟踪