房地产物业公司内部控制与风险管理讲座.pptx

房地产物业公司内部控制与风险管理讲座;讲座安排;内容提纲;1.背景;随着社会经济的发展，内部控制实践经历了不同的阶段;2.内部控制性质;3.内部控制范围;4.和现有的管理制度的基本关系;内部控制——整体框架（COSO1）;COSO的基本框架;;6.内部控制的基本逻辑;内容提纲;1.内部控制涉及的内容;1.内部控制涉及的内容;;授权;授权---能做什么？不能做什么？

一般公司授权示意图;;采购管理—比价管理;标准---如何来做?;内部牵制：通过部门和岗位合理分工，对不相容职务进行分离，以便对业务的处理形成一种牵制关系。

授权进行某项业务的职务与执行该项业务的职务分离；

执行某项业务的职务与记录该项业务的职务分离；

执行某项业务的职务与审核该项业务的职务分离；

保管某项财产的职务与记录该项财产情况的职务分离。;现金收支的授权和执行现金收支的职务应当分离

执行现金业务和记录现金业务的职务应当分离

现金保管与稽核职务应当分离

登记现金日记帐与登记现金总帐的职务分离

出纳人员不得兼任档案保管、收支和债权债务帐目登记工作

定期轮岗制度

;3.内部控制基本体系;内容提纲;1.对企业的内外部环境和设定的经营目标进行分析，对企业的风险进行

评估，确定可能出现重大风险关键流程。;2。对各个业务流程进行分析（环境-?目标-?-风险），确定流程中可能出

现风险的关键环节。;物业综合服务费

;;;;;;第1步和第2步的总结;3。对企业流程运作的现行实际情况进行全面排查和摸底;形成流程运作的文字描述和流程图;4。评价现行流程运作中的关键风险环节的控制点是否健全、合理、有效。;5。对流程的运作方式和风险点的设置和控制方式进行优化。;6。形成流程运作规范

。;内容提纲;1.内控检查评价的内容和类别;2.内控检查评价的方法;3.内控整体检查评价的步骤;（2）为每个流程的关键控

制点设置考评权重;（3）按照流程，检查每个控制点的执行情况，为每个控制点打分。;（5）撰写内控检查评价报告，提出整改建议。

;内容提纲;内控手册的架构;;

五.内控检查和评价办法

概述：检查办法、范围、方式、手段、组织。

检查评分办法

按流程说明：

每个流程的关键控制点执行情况如何来检查，如何扣分。

检查用表格;谢谢大家！;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。10月-2010月-20Sunday,October11,2020

10、人的志向通常和他们的能力成正比例。00:23:1500:23:1500:2310/11/202012:23:15AM

11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。10月-2000:23:1500:23Oct-2011-Oct-20

12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。00:23:1500:23:1500:23Sunday,October11,2020

13、志不立，天下无可成之事。10月-2010月-2000:23:1500:23:15October11,2020

14、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfIdgonealone,Icouldnthaveseennearlyasmuch,becauseIwouldnthaveknownmywayabout.

。11十月202012:23:15上午00:23:1510月-20

15、会当凌绝顶，一览众山小。十月2012:23上午10月-2000:23October11,2020

16、如果一个人不知道他要驶向哪头，那么任何风都不是顺风。2020/10/110:23:1500:23:1511October2020

17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。12:23:15上午12:23上午00:23:1510月-20