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小企业财务会计制度范本

为加强财务管理，规范财务工作，增进企业经营业务的发展，提企业经济效益，

根据国家有关财务管理法规制度和企业章程H勺规定，结合企业实际状况，特制定本

制度。

一、财务部职责范围

1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，保证财务工作的合法

性。敬业爱岗，不做有殒于公司H勺事。

2、建立健全企业多种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采用切实有效H勺措施保证企业资金和财产的安全，维护企业的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，保证资金的有

效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门减少投资、节省费

用，提经济效益。

6、建立健全多种财务喉目，编制财务报表，并运用财务资料进行多种经济活动分

析，为企业领导决策提供有效根据。

7、会计档案资料H勺搜集、整理，保证档案资料的完整、安全、有效。

8、加强本部门管理，进行内部培训，提本部门工作人员素质。

9、完毕企业工作程序规定的其他工作，完毕领导布置的其他任务。

二、借款审批及原则

1、出差借款：

出差人员应先到财务部领取一式两联依J“借款单〕详细填写借款日期、资金性

质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签

批;借款单交会计留存，待借款人偿还借款后清款联还本人作为清帐根据。前次借

支出差返回时间超过10天无端未报销者，不得再借款。

2、平常费用借款：

各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质支（票或现

金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款:

施工用品、加工设备亘价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价

2023元以上者，属固定及产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总经理

审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产须开具正式发票。

4、备用金借款:

对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总经

理同意后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时偿还结清。

5、其他临时借款：

如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

6、借款出差人员回企业后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内

补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资

中扣回。

7、所有借款均遵循前映不清后帐不借的原则。

8、严格严禁个人借款，特殊情况需由企业部门经理以上级他人员做担保并由总经

理同意后方可借支。

三、平常费用报销:

I、企业员工在平常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。

2、平常支出时应尽量获得原始发票，对于不能获得原始发票的状况，需由对方出

具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经对应领导及总经理签字后

到财务部报销；

4、所有平常购用物品二匀须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理

员签字日勺入库单，并经各相应领导及总经理签字后到财务部报销；

5、遇报销审批人出差在外，则应由审批人签订指定代理人，交财务部立案，指定

代理人可在此期间行使对应H勺审批权力;或者由财务人员与审批人进行联络，先

行借款或报销，待审批人回企业后再进行补签。

四、附则

I、所有费用支出实行总经理签批制。

2、本制度自董事股（东）会议通过之日起开始施行。

小企业财务制度范本小企业财务会计制度范本第二篇企业财务制度财

务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责企业平常财务管理.、

筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职贡重要有：

1.负责企业财务管理工作。编制公司各项财务收支计划：审核各项资金使用和费

用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理常现金收付、费用报销、税费交

纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好企

业筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2.负责企业会计核算工作。遵