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小企业财务会计制度与小企业财务管理制度范
文
小企业财务会计制度
篇一：小企业财务会计制度
企业财务会计制度
为了规范本公司的会计核算和财务管理，特制定本制度：
一.库现金管理
1.公司财务部库现金控制在核定限额内，不得超限额放现
金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的
责任。
3.不许用“白条”入帐。
4.不许私人挪用、占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或者送现金限（额1万元以上）时，
需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳员必须严格和妥善保管金库—和钥匙。
7.现金出纳员要妥善保管金库内放的现金和有价证券；私人
财物不得放入内。
8.现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9.出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。
二.银行款管理
1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅
助帐户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、—《票据法》等
相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票现（
金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托
收款仅（限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他
不予使用。
5从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6公司应按每一个银行开户帐号建立一本银行款明细帐，出纳
员应及时将公司银行款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每
季度末做出银行核对余额调节明细表。
7银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原
因，对浮现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。
造成的帐帐不一致，应尽快解决。
8空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，
记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三.往来帐款的管理
1应收帐款的管理：司各销售部门根据形成收入的确定标准及
时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记
有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门
进行核对，保证双方账账核对一致。
2.其他应收款的管理：司各部门形成的出差借款、采购借款、
各部门备用金应于业务发生后及时报销，每年一月中旬进行清理。
各部门备用金于每年一月份中旬清理，进行还旧借新。
3.对付帐款的管理：司各部门因采购形成的对付票据应及时进
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行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账
核对一致。
四。内部牵制：
1.司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度
2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。
3.库存现金和有价证券每季抽查一次。
4.现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人
制单。
五.本制度自下发之日起执行。
—有限司
篇二：小企业财务会计制度范木
财务部是司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责
司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主
要有
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