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企业内部控制试题库（含答案）

一、单选题（共30题，每题1分，共30分）

1.财务报告需由（）进行审计。

A、注册会计师

B、国家或地方审计署

C、审计处

D、财政局和税务局

正确答案：A

2.存货采购申请应由()部门提出。

A、财务

B、生产需求

C、管理

D、采购

正确答案：B

3.下列各项哪一项不属于企业的售后服务。()

A、保修

B、打折

C、三包

D、召回

正确答案：B

4.企业应当强化对生产线等关键设备运转的监控，严格（），实行岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转。

A、维护保养

B、大修制度

C、岗位责任

D、操作流程

正确答案：D

5.()是企业实施内部控制的基础。

A、组织架构

B、人力资源

C、外部下境

D、内部环境

正确答案：D

6.为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是()。

A、人力资源需求计划

B、年度生产经营计划

C、企业发展战略

D、资金计划

正确答案：A

7.下列机构中，应当对内部控制评价报告的真实性负责的是（）。

A、总经理办公会

B、监事会

C、董事会

D、股东会

正确答案：C

8.企业的工程项目一般应当采用()的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位。

A、熟人介绍

B、分包

C、公开招标

D、转包

正确答案：C

9.企业对于重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用等事项的审批，应实行的审批制度是（）。

A、上级审批

B、管理层审批

C、经理审批

D、领导班子集体审批

正确答案：D

10.经理层对（）负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应明确。

A、监事会

B、工会

C、董事会

D、股东大会

正确答案：C

11.（）是采购决策最关键的环节，也是最终确定供应商，签订采购合同的依据。

A、采购方式的选择

B、供应商的选择

C、验收程序

D、价格谈判

正确答案：D

12.如果内部审计部门被赋予监督内部控制有效性的职责，内部审计部门直属于（）较为理想。

A、董事会

B、总经理

C、财务长

D、公司股东

正确答案：A

13.信息的沟通对企业来说是至关重要的，需要引起各个企业的重视。下列说法错误的是()。

A、内部信息传递没有风险

B、内部信息传递中泄露商业秘密，可能削弱企业核心竞争力

C、内部信息传递不通畅不及时，可能导致决策失误相关政策措施难以落实

D、内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行

正确答案：A

14.企业文化、发展战略属于（）类应用指引。

A、控制手段类

B、内部环境类

C、控制活动类

D、控制审计类

正确答案：B

15.对财务报告的真实性、完整性负责的是()。

A、总会计师

B、会计主管

C、企业负责人

D、分管会计工作的负责人

正确答案：C

16.企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。

A、突击性监督和专项监督

B、日常监督和专项监督

C、日常监督和持续监督

D、突击性监督和持续监督

正确答案：B

17.大宗采购应当采用（）。

A、招标方式

B、询价方式

C、直接购买方式

D、定向采购方式

正确答案：A

18.存货的收入、保管、发出和盘存控制流程应当清晰严密，存货管理原则及程序应当明确规范。下列关于存货内部控制的描述中正确的是()。

A、允许员工对财产的直接接触

B、企业应当根据存货的特点及企业内部存货流转的管理方式，确定存货计价方法，该方法可以随意变动

C、对不经仓储直接投入生产或使用的存货，无需采取其他措施

D、存货领用应制定定额，同时经批准才能进行

正确答案：D

19.企业管理的核心是“人”，“人”的个别属性在企业内部控制中构成（）。

A、监督评价

B、内部环境

C、控制活动

D、风险评估

正确答案：B

20.下面有关内部控制的说法中错误的是()。

A、内部控制的思想是以风险为导向的控制

B、内部控制是一种管理，

C、内部控制是一种合理保证

D、内部控制是控制的一个过程,这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工

正确答案：D

21.以下不是信息系统开发的方式有（）。

A、自行开发

B、外购调试

C、联合开发

D、业务外包

正确答案：C

22.（），科索委员会提出了《内部控制--整合框架》，该框架是内部控制发展历程中一座重要的里程碑。

A、1992年9月

B、2010年4月

C、2008年5月

D、2013年5月

正确答案：A

23.企业核心技术的创造者和维护者是（）。

A、股东

B、一般员工

C、专业技术人员

D、高管人员

正确答案：C

24.下