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企业财务报表对比分析表
类别
项目
公司A
公司B
公司C
备注
一、资产负债表
资产总计
短期投资
流动资产
应收账款
存货
固定资产
资产总计
负债总计
流动负债
短期借款
应付账款
长期负债
负债总计
所有者权益
实收资本
盈余公积
未分配利润
所有者权益
二、利润表
营业收入
营业成本
营业利润
所得税费用
净利润
三、现金流量表
经营活动产生的现金流量
投资活动产生的现金流量
筹资活动产生的现金流量
期末现金及现金等价物余额
类别
项目
年度
公司A
公司B
公司C
公司D
分析要点
资产
流动资产总额
2023
1,200,000
1,500,000
1,000,000
1,250,000
流动比率对比
资产
固定资产总额
2023
2,500,000
3,000,000
2,200,000
2,800,000
折旧和摊销分析
资产
总资产
2023
3,700,000
4,500,000
3,200,000
4,050,000
资产规模对比
负债
流动负债总额
2023
1,500,000
1,800,000
1,200,000
1,700,000
流动比率对比
负债
长期负债总额
2023
2,000,000
2,200,000
1,800,000
2,100,000
负债结构分析
负债
总负债
2023
3,500,000
4,000,000
3,000,000
3,800,000
负债规模对比
所有者权益
所有者权益总额
2023
2,200,000
2,500,000
2,000,000
2,250,000
权益规模对比
利润
营业收入
2023
3,000,000
3,500,000
2,800,000
3,200,000
收入增长趋势
利润
净利润
2023
500,000
600,000
400,000
利润率对比
现金流量
经营活动现金流量净额
2023
300,000
400,000
250,000
350,000
现金流健康状况
现金流量
投资活动现金流量净额
2023
200,000
150,000
100,000
50,000
投资活动分析
现金流量
筹资活动现金流量净额
2023
200,000
250,000
150,000
200,000
筹资活动分析
表外项目
长期合同
2023
500,000
700,000
400,000
600,000
合同履行风险
表外项目
或有事项
2023
风险敞口分析
备注
财务指标
项目
公司A
公司B
公司C
分析要点
盈利能力
净利率
8%
10%
7%
对比各公司盈利能力，分析差异原因
偿债能力
流动比率
2.5
3.0
2.0
评估短期偿债能力，流动性分析
运营效率
存货周转率
6
5
4
分析存货管理效率，库存周转速度
成长性
营业收入增长率
15%
12%
10%
比较收入增长趋势，预测未来潜力
投资回报
投资回报率
20%
25%
18%
评估投资效益，投资决策参考
现金流量
经营活动现金流
500万
600万
400万
分析现金流入状况，财务稳健性
资产质量
资产负债率
40%
35%
45%
评估负债水平，财务风险分析
盈利质量
现金流对利润的贡献率
80%
90%
70%
分析利润的现金支持程度，盈利质量
研发投入
研发支出占收入比例
5%
4%
6%
比较研发投入力度，创新能力和未来发展潜力
管理费用
管理费用占收入比例
10%
8%
12%
分析管理费用效率，成本控制能力
留存收益
留存收益占利润比例
50%
40%
60%
比较留存收益比例，再投资能力
市场表现
股价变动比率
5%
8%
3%
评估市场表现，投资者信心分析
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