《公司财务管理与成本控制》课件.pptVIP

公司财务管理与成本控制本课程旨在帮助你了解公司财务管理和成本控制的原理和方法，并掌握相关的实务操作技能。

课程目标和学习内容课程目标了解公司财务管理的基本概念和原则掌握公司财务管理的工具和方法学习成本控制的基本理论和实务提高财务管理和成本控制的实际操作能力学习内容财务管理概述资金管理成本控制财务分析风险管理与控制财务信息系统绩效评价与激励案例分析

什么是财务管理财务管理是指企业在经营活动中，对资金的筹集、运用、分配和控制进行的计划、组织、协调和控制的活动。简单来说，就是如何让企业获得足够的资金，并使资金得到有效利用，最终实现企业的盈利目标。

财务管理的基本职能1计划对企业未来的财务活动进行规划和预测，包括资金需求、资金来源、利润目标等。2组织建立相应的财务管理组织机构，明确各部门的职责和权限，确保财务管理工作的有效执行。3协调协调企业内部各部门之间的财务关系，确保财务活动与企业整体战略目标相一致。4控制对企业财务活动的执行情况进行监督和控制，确保财务活动符合预定的目标。

财务管理的主要目标1盈利能力追求企业的盈利目标，提高企业的利润率，并保持企业的持续盈利能力。2偿债能力确保企业有足够的偿还能力，避免企业出现财务危机。3营运能力提高企业的运营效率，降低成本，提高资金周转率。4成长能力促进企业持续发展，提高企业的市场竞争力。

财务管理在企业中的重要性财务管理是企业管理的重要组成部分，它对企业的生存和发展起着至关重要的作用。良好的财务管理可以帮助企业获得足够的资金，提高资金使用效率，降低成本，提高盈利能力，增强企业的竞争力，并为企业未来的发展奠定坚实的基础。

企业财务管理的组织架构企业财务管理的组织架构通常包括财务部门、会计部门、预算部门、资金管理部门、成本控制部门等。具体架构要根据企业的规模、行业特点以及发展战略来确定。

财务部门的主要职责制定财务计划负责制定企业年度财务计划，包括资金筹集计划、投资计划、利润计划等。管理资金负责企业资金的筹集、运用和管理，确保资金的安全和有效使用。控制成本负责企业成本的控制，提高企业的运营效率。进行财务分析对企业财务状况进行分析，及时发现问题，提出改进措施。

企业资金的来源与运用企业资金的来源包括内部资金和外部资金。内部资金是指企业自身积累的资金，如留存收益、折旧等。外部资金是指企业从外部获得的资金，包括股权融资和债务融资。

资金筹集的主要方式股权融资发行股票，将企业所有权的一部分转让给投资者。债务融资借入资金，企业需支付利息和本金。内部融资利用企业自身积累的资金，如留存收益、折旧等。

股权融资的优势与劣势优势无需偿还本金无固定利息支出有利于提升企业信用可增强企业的财务实力劣势股权稀释，控制权下降需要支付股利融资成本较高发行流程较复杂

债务融资的优势与劣势优势融资速度快融资成本较低有利于企业快速发展无需稀释股权劣势需要偿还本金需要支付利息增加企业财务负担可能导致财务危机

内部融资的重要性内部融资是企业最稳定、最可靠的资金来源。它可以减少企业的财务风险，降低融资成本，提高企业资金的使用效率。企业应充分利用内部资金，减少对外部资金的依赖，以实现可持续发展。

流动资金管理概述流动资金管理是指企业对流动资产的管理，包括现金流量管理、应收账款管理、存货管理和营运资金管理。流动资金的合理管理可以提高企业的资金周转率，降低资金占用，提高盈利能力。

现金流量管理现金流量管理是指企业对现金流入和流出的管理，包括现金收支预测、现金预算、现金流量分析等。现金流量管理的目标是保证企业拥有充足的现金流，满足日常经营需要，并为未来的发展提供资金支持。

应收账款管理策略1信用政策制定建立合理的信用政策，控制赊销规模，降低坏账损失。2账款催收管理加强账款催收，提高账款回收率。3账款融资利用应收账款进行融资，缓解资金周转压力。

存货管理方法1ABC分类法根据存货的重要性进行分类管理，重点控制关键性存货。2经济订货批量法根据经济因素确定最佳的订货数量，降低存货成本。3先进先出法按照先入先出的原则，对存货进行核算和管理。

营运资金管理营运资金管理是指企业对流动资产和流动负债的管理，包括资金周转率分析、资金占用分析、资金平衡分析等。营运资金管理的目标是确保企业拥有足够的资金，满足日常经营需要，并保持企业的流动性。

成本控制的定义与意义成本控制是指企业在生产经营过程中，通过采取各种措施，降低成本，提高效益的管理活动。成本控制是企业经营管理的重要组成部分，它直接影响企业的盈利能力和竞争力。

成本分类方法按成本性态将成本划分为固定成本和变动成本，便于成本控制和预测。按成本项目将成本划分为直接成本和间接成本，便于成本核算和分析。按成本控制范围将成本划分为可控成本和不可控成本，便于明确责任和控制重点。

固定成本与变动成本固定成本在一定时期内，无