原创力文档- 1、本文档共5页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
表一、支付结算办理要求
出票日期
（1）“必需”使用汉字大写,小写无效,银行不受理
（2）日期汉字大写方法:汉语规律,数字组成,预防涂改
签章
（1）单位、银行:单位财务专用章+法定代表人“或”授权代理人名章
（2）个人:本人署名“或者”盖章
更改
“出票金额、出票日期、收款人名称”不得更改
其她记载事项,“原”记载人能够更改,但要在更改处“签章”证实
伪造与变造
“伪造”是指无权限人假冒她人或虚构她人名义“签章”行为
“变造”是指无权更改票据内容人,对票据上“签章以外”记载事项加以改变行为
表二、银行结算账户
开立
核准制
存款人开立基础存款账户、临时存款账户（验资、增资除外）、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户实施核准制
生效日
存款人开立单位银行结算账户,自正式开立之日起“3个工作以后”,方可办理“付款业务”。但“注册验资临时存款账户转为基础存款账户”和因“借款转存”开立通常存款账户除外
【注意】限制付款,不限制收款
变更
更更名称（不改变开户银行及账号）→5个工作日内→提出变更申请
其她内容发生变更→5个工作日内→书面通知
撤销
【注意1】同时拥有多个银行结算账户情况下,最终办理基础存款账户撤销。
【注意2】对按要求应撤销而未办理销户手续单位银行结算账户,银行应通知存款人,自发出通知之日起“30日”内到开户银行办理销户手续,逾期视同自愿销户
基础户
使用范围
日常经营活动资金收付;工资、奖金和现金支取（只能开一个）
开户资格
（1）“团级”（含）以上军队、武警部队及分散执勤支分队
（2）异地“常设”机构（非临时机构）
（3）单位设置“独立”核实隶属机构
（4）非个人
通常户
使用范围
（1）借款转存、借款归还和其她结算资金收付
（2）能够办理现金缴存,但不得办理现金支取
（3）开立通常存款账户没有数量限制
专用户
使用要求
（1）“单位银行卡账户”资金必需由基础存款账户转入,该账户不得办理现金收付业务
（2）“财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易确保金和信托基金”专用存款账户,不得支取现金
预算单位零余额户
使用要求
（1）一个基层预算单位开设“一个”零余额账户
（2）用于财政授权支付:能够办理转账、“提取现金”等结算业务
（3）能够向本单位按账户管理要求保留对应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补助,以及财政部门同意特殊款项,不得违反要求向“本单位其她账户”和“上级主管单位”、“所属下级单位账户”划拨资金
临时户
使用要求
（1）使用期最长不得超出2年
（2）能够支取现金
（3）注册验资临时存款账户在验资期间只收不付
【注意】此知识点关键围绕各账户使用范围及要求进行考评,关键关注是否能够存取现金
单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户款项,且每笔超出5万元,应向其开户银行提供对应付款依据。
表三、银行卡
分类
是否能够透支
信用卡
按是否向发卡银行交存备用金:贷记卡、准贷记卡
借记卡
信息载体
磁条卡、芯片卡
使用对象
单位卡和个人卡
币种
人民币卡、外币卡
贷记卡
（1）先消费后还款
（2）免息还款期:最长60天
最低还款额:首月最低还款额不得低于其当月透支余额10%
【注意】二者只能享受其一
（3）按月计收“复利”
准贷记卡
（1）发卡银行要求“缴存备用金”,备用金不足支付时,在信用额度内透支
（2）透支期限为60天
（3）按月计收“单利”
单位人民币卡
（1）资金一律从基础存款账户转账存入,不得存取现金,不得存入销货收入
（2）销户时,资金转入其基础存款账户,不得提取现金
（3）能够办理商品交易和劳务供给款项结算,但“不得透支”
收单业务手续费
特殊行业
1.25%（餐饮、宾馆、娱乐、珠宝金饰、工艺美术品、房地产及汽车销售）
【记忆提醒】“高富帅”标准
通常行业
0.78%
民生类行业
0.38%
公益类
按服务成本
表四、预付卡（新增）
记名卡
不记名卡
区分标准
记载持卡人身份信息
不记载持卡人身份信息
单张限额
5000元
1000元
挂失
可挂失
不可挂失
赎回
购卡后3个月可赎回
不可赎回
使用期
无
不得低于3年
提供身份证
需要
一次性购置1万元以上需要
使用信用卡购置及充值
×
×
转账购置
单位:一次性购置5000元以上
个人:一次性购置50000元以上
转账充值
一次性充值5000元以上
使用要求
不得用于或变相用于提现
发卡机构资金管理
发卡机构必需在商业银行开立“备付金专用存款账户”存放预付资金,不得挪用、挤占
表五、结算方法
汇兑
汇款回单
汇出银行“受理”汇款依据
收账通知
银行将款项“确已收
文档评论（0）