资金计划管理制度.pptx

资金计划管理制度

目录CONTENCT资金计划管理概述资金计划编制与审批资金计划执行与监控资金计划调整与变更资金计划管理效果评估与改进风险管理与内部控制

01资金计划管理概述

定义目的资金计划管理的定义与目的资金计划管理是指企业或个人根据经营或生活需要，对未来一定时期内的资金收支状况进行预测、规划、控制和监督的一系列管理活动。确保企业或个人的资金能够满足其经营或生活需要，降低资金风险，提高资金使用效率。

收支平衡原则安全性原则效益性原则灵活性原则资金计划管理的原则确保资金收入与支出在数量上和时间上达到动态平衡。确保资金的安全，防止因管理不善而导致的资金损失。在保障资金安全的前提下，追求资金的最大效益。根据内外部环境的变化，及时调整资金计划，保持一定的灵活性。高资金使用效率降低资金风险优化资源配置提升决策水平资金计划管理的意义通过资金计划管理，企业或个人可以更加合理地配置资源，确保各项经营活动或生活需求得到充分的资金保障。资金计划管理有助于企业或个人提前预测和规划未来的资金状况，从而降低因资金短缺或过剩而导致的风险。通过资金计划管理，可以合理安排资金的收支，避免资金闲置或浪费，从而提高资金使用效率。资金计划管理要求企业或个人对未来一定时期内的资金状况进行科学的预测和规划，这有助于提升决策者的决策水平和能力。

02资金计划编制与审批

根据公司经营目标、财务预算、业务需求等因素，结合市场环境、资金状况等综合因素，制定资金计划。业务部门提交资金需求计划，财务部门进行汇总、平衡，编制初步资金计划，经公司领导审批后，形成正式资金计划。资金计划编制的依据和程序程序依据

内容包括资金流入、流出预测，资金缺口及筹措方案，资金使用的优先级和分配方案等。要求资金计划应详细、具体、可操作，既要满足业务需求，又要确保资金安全、高效运转。资金计划编制的内容和要求

流程业务部门提交资金计划，财务部门初审，公司领导审批，重大资金计划需经董事会或股东大会审议通过。权限不同层级的领导具有不同的审批权限，需按照公司规定的权限进行审批，确保资金计划的合理性和可行性。资金计划审批的流程和权限

03资金计划执行与监控

财务部门或资金管理部门主体编制资金计划、组织资金调度、监控资金使用情况、评估资金效益等职责资金计划执行的主体和职责

资金计划执行的过程和方式过程资金计划的审批、下达、执行、调整和考核等方式通过资金管理系统、银行网银等信息化手段，实现资金计划的在线编制、审批、监控和考核等，提高资金管理的效率和准确性

对资金计划的执行情况进行实时监控，包括资金收入、支出、余额等，确保资金按计划使用，防范资金风险监控定期对资金计划的执行情况进行评估，分析资金使用的效益和存在的问题，提出改进措施和建议，为领导决策提供依据评估资金计划执行的监控和评估

04资金计划调整与变更

VS市场环境变化、公司经营策略调整、项目进度变更等导致原资金计划无法适应实际需求。程序提出调整申请、审批机构审议、决策机构批准、执行机构调整资金计划并落实。情形资金计划调整的情形和程序

申请申请人需填写资金计划变更申请表，说明变更原因、内容、影响及应对措施。审批审批机构对申请进行审议，核实变更的合理性和可行性，决策机构根据审议结果做出批准或驳回的决定。资金计划变更的申请和审批

发现资金计划与实际需求不符时，应尽快提出调整或变更申请，避免影响公司正常运营。及时调整在申请和审批过程中，申请人应与相关部门充分沟通，确保资金计划的调整或变更得到理解和支持。充分沟通资金计划调整或变更经批准后，执行机构应严格按照新的资金计划落实，确保资金使用的合规性和有效性。严格执行在资金计划调整或变更过程中，应关注相关风险点，并采取有效措施进行控制和防范。风险控制资金计划调整与变更的注意事项

05资金计划管理效果评估与改进

资金计划管理效果评估的指标和方法主要包括资金计划的准确性、及时性、执行率、资金效益等；每个指标都应有明确的定义和计算方法，以便于进行量化评估。评估指标可以采用比较分析法、趋势分析法、因素分析法等多种方法，结合实际情况选择最合适的方法进行评估。评估方法

明确评估目的、评估范围、评估指标、评估方法等，形成完整的评估方案。制定评估方案收集数据进行分析评估编写评估报告根据评估方案，收集相关的资金计划管理数据，包括资金计划、执行情况、效益数据等。对收集到的数据进行整理、分析和比较，计算各项评估指标的值，形成评估结论。将评估过程和结果整理成评估报告，提出改进意见和建议。资金计划管理效果评估的实施步骤

资金计划管理的改进措施和建议加强资金计划编制的准确性提高预算编制人员的专业水平，加强预算编制的审核和监督，确保资金计划的准确性。提高资金计划执行的及时性优化资金计划审批流程，加强各部门之间的沟通协调，确保资金计划