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甲方：XXX

乙方：XXX

20XX

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RESUME

PERSONAL

二零二五年度财务预算编制与执行指导合同778

本合同目录一览

1.合同订立依据与目的

1.1合同订立依据

1.2合同目的

2.预算编制原则与方法

2.1编制原则

2.2编制方法

3.预算编制范围与内容

3.1编制范围

3.2编制内容

4.预算编制时间节点与责任

4.1时间节点

4.2责任划分

5.预算编制程序与流程

5.1程序

5.2流程

6.预算编制审批与调整

6.1审批程序

6.2调整规定

7.预算执行与监控

7.1执行要求

7.2监控措施

8.预算执行偏差处理

8.1偏差原因分析

8.2处理方法

9.预算执行报告与反馈

9.1报告内容

9.2反馈机制

10.预算执行考核与奖惩

10.1考核标准

10.2奖惩措施

11.合同履行期限与终止

11.1履行期限

11.2终止条件

12.违约责任与争议解决

12.1违约责任

12.2争议解决方式

13.合同生效、变更与解除

13.1生效条件

13.2变更与解除

14.其他约定事项

第一部分：合同如下：

第一条合同订立依据与目的

1.1合同订立依据

1.1.1国家相关法律法规

1.1.2行业标准和规范

1.1.3公司内部管理制度

1.2合同目的

1.2.1明确二零二五年度财务预算编制与执行的具体要求

1.2.2确保预算编制的科学性、合理性和可操作性

1.2.3提高公司财务管理水平和资金使用效率

第二条预算编制原则与方法

2.1编制原则

2.1.1预算编制应遵循国家财政政策和公司发展战略

2.1.2预算编制应确保预算目标与公司年度经营计划相一致

2.1.3预算编制应体现预算的全面性、前瞻性和可控性

2.2编制方法

2.2.1采用零基预算编制方法，确保预算的合理性和准确性

2.2.2采用滚动预算管理，及时调整预算，提高预算的适应性

2.2.3采用预算编制软件，提高预算编制效率和准确性

第三条预算编制范围与内容

3.1编制范围

3.1.1包括公司所有部门、子公司及分支机构

3.1.2覆盖公司全部业务领域和运营环节

3.2编制内容

3.2.1收入预算：包括主营业务收入、其他业务收入等

3.2.2成本费用预算：包括直接成本、间接成本、期间费用等

3.2.3资产负债预算：包括固定资产、流动资产、负债等

第四条预算编制时间节点与责任

4.1时间节点

4.1.1预算编制启动时间：每年第一季度

4.1.2预算编制完成时间：每年第二季度

4.1.3预算执行监控时间：每季度末

4.2责任划分

4.2.1财务部门负责预算编制的总体协调和组织实施

4.2.2各部门负责本部门预算编制的具体工作

4.2.3子公司及分支机构负责所属区域预算编制的具体工作

第五条预算编制程序与流程

5.1程序

5.1.1收集资料：各部门收集相关资料，为预算编制提供依据

5.1.2编制草案：各部门根据收集的资料编制预算草案

5.1.3审核调整：财务部门对预算草案进行审核，并提出调整意见

5.1.4审批发布：预算草案经公司领导审批后发布实施

5.2流程

5.2.1预算编制启动

5.2.2预算草案编制

5.2.3预算草案审核

5.2.4预算审批发布

第六条预算编制审批与调整

6.1审批程序

6.1.1预算草案经各部门负责人审核后，提交财务部门

6.1.2财务部门对预算草案进行汇总、分析，提出调整意见

6.1.3预算草案经公司领导审批后，形成正式预算

6.2调整规定

6.2.1预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应提前向财务部门提出申请

6.2.2调整预算需经公司领导审批，并重新发布实施

第七条预算执行与监控

7.1执行要求

7.1.1各部门、子公司及分支机构应严格按照预算执行

7.1.2定期进行预算执行分析，及时发现预算执行偏差

7.1.3对预算执行情况进行跟踪监控，确保预算目标的实现

7.2监控措施

7.2.1建立预算执行监控体系，明确监控责任

7.2.2定期召开预算执行分析会，分析预算执行情况

7.2.3对预算执行偏差进行原因分析，提出改进措施

第八条预算执行偏差处理

8.1偏差原因分析

8.1.1对预算执行偏差进行定量分析，找出主要影响因素

8.1.2对预算执行偏差进行定性分析，评估影响因素的性质

8.1.3分析预算执行偏差对公司整体财务状况的影响

8.2处理方法

8.2.1针对预