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深入了解关联交易：课件呈现本课程旨在深入探讨关联交易的基本概念、监管实务和操作技巧，帮助您全面了解关联交易的风险和管理方法，提升关联交易的合规性，促进企业健康发展。

课程概述与学习目标课程概述本课程将深入浅出地讲解关联交易的概念、类型、风险、监管框架、审议程序、信息披露、定价原则、内部控制、合规管理和实务操作，并通过案例分析和最佳实践案例，帮助您更好地理解和运用关联交易知识。学习目标通过本课程的学习，您将能够：理解关联交易的基本概念和类型识别关联交易中的风险点和监管要求掌握关联交易的审议程序和信息披露规范制定有效的关联交易内部控制措施提升关联交易的合规管理水平

什么是关联交易关联交易是指上市公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等关联方之间发生的交易行为。它通常涉及商品、服务、资产、资金、担保等方面的交易，可能存在潜在的利益输送风险，需要进行严格的监管。

关联交易的定义解析关联交易是指上市公司及其关联方之间发生的交易，这些交易可能导致上市公司利益受到损害或其独立性受到影响。关联交易的定义通常包含以下几个要素：交易主体：上市公司及其关联方交易内容：商品、服务、资产、资金、担保等交易影响：可能导致上市公司利益受到损害或其独立性受到影响

关联方的概念界定1控股股东持有上市公司已发行股份总数50%以上的股东，或者虽然没有达到50%，但能够实际控制上市公司表决权的股东。2实际控制人通过直接或间接的方式实际控制上市公司的人，包括但不限于控制上市公司表决权的股东、实际支配上市公司经营管理的人员等。3董事、监事及高管上市公司的董事、监事、高级管理人员及其直系亲属，以及与他们共同生活的其他家庭成员。4关联自然人与上市公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属、共同生活的其他家庭成员存在一定关系的自然人。5关联法人与上市公司及其关联方存在一定关系的法人，包括但不限于股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员控制的法人等。

控股股东与实际控制人控股股东是指持有上市公司已发行股份总数50%以上的股东，或者虽然没有达到50%，但能够实际控制上市公司表决权的股东。实际控制人是指通过直接或间接的方式实际控制上市公司的人，包括但不限于控制上市公司表决权的股东、实际支配上市公司经营管理的人员等。

董事、监事及高管董事、监事及高管是指上市公司的董事、监事、高级管理人员及其直系亲属，以及与他们共同生活的其他家庭成员。这些人员由于在公司内部拥有决策权和管理权，因此与上市公司存在密切的关联关系，需要对其关联交易进行重点关注。

关联自然人的范围关联自然人是指与上市公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属、共同生活的其他家庭成员存在一定关系的自然人。这包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、孙子女、外祖父母、外孙子女等直系亲属，以及与他们共同生活的其他家庭成员。

关联法人的界定关联法人是指与上市公司及其关联方存在一定关系的法人，包括但不限于股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员控制的法人等。具体来说，关联法人可以分为以下几种情况：由上市公司控股的法人由上市公司实际控制的法人由上市公司董事、监事、高级管理人员控制的法人与上市公司共同控制的法人与上市公司存在业务往来的法人

关联交易的基本特征关联交易通常具有以下特征：交易双方存在关联关系交易价格或交易条件可能与市场价格或市场条件存在差异交易可能存在潜在的利益输送风险交易可能导致上市公司利益受到损害或其独立性受到影响

关联交易的主要类型关联交易根据交易内容可以分为以下几种主要类型：商品和服务类关联交易资产转让类关联交易资金往来类关联交易担保类关联交易租赁类关联交易许可类关联交易其他类型关联交易

商品和服务类关联交易商品和服务类关联交易是指上市公司与关联方之间发生的商品买卖和服务提供等交易。例如，上市公司向其控股股东的企业购买原材料、设备，或者向其董事的企业提供咨询服务等。

资产转让类关联交易资产转让类关联交易是指上市公司与关联方之间发生的资产转让交易。例如，上市公司将其持有的房产、土地、专利等资产出售给关联方，或者从关联方手中购买资产等。

资金往来类关联交易资金往来类关联交易是指上市公司与关联方之间发生的资金借贷、资金托管等交易。例如，上市公司向其控股股东借款，或者将资金委托给关联方进行理财等。

担保类关联交易担保类关联交易是指上市公司为关联方提供担保，或者由关联方为上市公司提供担保的交易。例如，上市公司为其控股股东的企业提供贷款担保，或者由其董事为上市公司提供债务担保等。

租赁类关联交易租赁类关联交易是指上市公司与关联方之间发生的租赁交易。例如，上市公司将房产、设备租赁给关联方，或者从关联方手中租赁房产、设备等。

许可类关联交易许可类关联交易是指上市公司将其拥有的知识产权许可给关联方使用，或者从关