银行资金运营概述.pptVIP

第一节银行资金运营原则第二节银行资金运营政策第五章银行资金运营概述商业银行资金运营的一般性原则盈利性、安全性和流动性原则商业银行资金运营的特殊性原则我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。第一节银行资金运营原则第二节银行资金运营政策一、外部政策产业政策商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务---《商业银行法》第四章第三十四条货币政策金融监管政策二、内部政策投向政策投量政策运营方式和种类政策价格政策运营权限政策信用分析的涵义01所谓信用分析是指商业银行为保障资金运用的安全与盈利，在资金运用之前对运营对象的资信状况进行调查和评估，目的在于预测资金运营可能面临的风险，为运营决策提供科学依据。03信用分析02第三节信用分析01信用分析的目的02在保障贷款安全性、保持适度流动性的前提下，实现商业银行的最大盈利；03为借款人改善经营管理，合理节约使用资金，加速资金周转，提高经济效益等提供建议，进而为实现贷款安全性、流动性和盈利性创造条件。信用分析的主要内容财务分析非财务分析信用分析要素：“5C”要素能力--capacity担保--collateral品德—character--是否有偿还意愿资本—capital环境—condition010203040506When--还款期限Payment—偿债来源因素4What--担保物Protection--债权保障因素5“5W”要素分析“5P”要素分析1Who--借款人Personal--个人因素2Why--借款用途Purpose—贷款目的因素3How--如何还款Prospective—展望因素。6财务分析对借款人财务报表的项目分析资产项目分析应收账款存货固定资产证券投资无形资产负债和净值项目分析损益表分析01财务比率分析02偿债能力03短期偿债能力比率04流动比率：05流动比率=（流动资产÷流动负债）×100%06速动比率：又称酸性比率或酸性测试比率07速动比率=（速动资产÷流动负债）×100%08现金比率：09现金比率=（现金类资产÷流动负债）×100%01长期偿债能力比率02资产负债率03资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100%04负债资本比率：又称产权比率05负债资本率=（负债总额÷资本总额或股东权益）×100%06有形净值债务率07有形净值债务率=负债总额÷有形净资产×100%08利息保障倍数：已获利息倍数09利息保障倍数=（利润总额+利息费用）÷利息费用例题已知甲公司2005年末负债总额为200万元，资产总额为500万元，无形资产净值为50万元，流动资产为240万元，流动负债为160万元，2005年利息费用为20万元，净利润为100万元，所得税为30万元，请计算：2005年末资产负债率为多少？2005年末产权比率为多少？2005年利息保障倍数为多少？2005年末有形净值债务率为多少？12345601答案：022005年末资产负债率为40%032005年末产权比率为2/3042005年利息保障倍数为7.5052005年末有形净值债务率为80%01营运能力比率02应收账款周转率03应收账款周转率=赊销净额÷平均应收账款04应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率010203存货周转率存货周转率=销售成本÷平均存货存货周转天数=360÷存货周转率01.总资产周转率02.总资产周转率＝销售收入净额÷资产平均余额03.总资产周转天数＝360÷总资产周转率04.固定资产周转率05.固定资产周转率=销售收入净额÷固定资产平均余额盈利能力比率01资产收益率02资产收益率=（税后净利润÷总资产平均余额）×100%03净资产收益率04净资产收益率=（税后净利润÷净资产平均余额）×100%05销售利润率06销售利润率=（利润总额÷年销售收入净额）×100%07营业利润率01营业利润率=（营业利润总额÷年销售收入净额）×100%02成本费用利润率03成本费用利润率=利润总额/成本费用总额*100%042经营活动产生的现金流量分析3投资活动产生的现金流量分析1现金流量分析4筹资活动产生的现金流量分析