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公司费用报销管理制度

?一、总则

1.目的

为了加强公司财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，确保公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司全体员工。

3.基本原则

（1）费用报销必须遵循真实性、合理性、合法性的原则。

（2）严格执行预算控制制度，确保各项费用支出在预算范围内。

（3）简化报销流程，提高工作效率，同时加强内部控制，防范财务风险。

二、费用报销的种类及标准

（一）差旅费

1.定义

差旅费是指员工因公务需要，到常驻地以外地区出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。

2.报销标准

（1）交通费用

-乘坐飞机：经济舱实报实销，特殊情况需乘坐头等舱或商务舱的，需提前经上级领导批准。

-乘坐火车：按照火车票价实报实销，如因特殊情况乘坐软卧的，需提前经上级领导批准。

-乘坐长途汽车、轮船：凭据报销。

-市内交通：根据出差实际情况，给予一定的市内交通补贴，补贴标准为[X]元/天。

（2）住宿费用

-一线城市及经济发达地区：住宿费标准为[X]元/天。

-二线城市：住宿费标准为[X]元/天。

-三线及以下城市：住宿费标准为[X]元/天。

（3）餐饮费用

-按照实际发生额的[X]%给予报销，每人每天最高报销限额为[X]元。

3.报销流程

（1）员工出差前需填写《出差申请表》，注明出差事由、地点、时间等信息，经部门负责人审核，报分管领导批准。

（2）出差结束后，员工应在[X]个工作日内整理好相关票据，填写《差旅费报销单》，并附上《出差申请表》，按照公司财务审批流程进行报销。

（二）业务招待费

1.定义

业务招待费是指公司为开展业务活动需要而发生的宴请、礼品、娱乐等费用。

2.报销标准

（1）业务招待费应严格控制在公司年度预算范围内，不得超支。

（2）单次业务招待费用超过[X]元的，需提前填写《业务招待费申请表》，详细说明招待事由、对象、预计金额等信息，经部门负责人审核，报分管领导和总经理批准。

（3）业务招待费报销时，应提供正规发票，并注明招待事由、对象等信息。

（4）礼品费用报销时，需附上礼品清单，详细注明礼品名称、数量、单价等信息。

3.报销流程

（1）业务招待活动结束后，经办人应及时填写《业务招待费报销单》，并附上《业务招待费申请表》、发票等相关凭证。

（2）按照公司财务审批流程进行报销，审批通过后予以报销。

（三）办公用品及低值易耗品

1.定义

办公用品是指公司日常办公所需的文具、纸张、电脑耗材等物品；低值易耗品是指单位价值在规定标准以下，使用年限在一年以内的劳动资料，如办公家具、工具等。

2.报销标准

（1）办公用品及低值易耗品的采购应遵循经济、实用的原则，严格控制采购成本。

（2）各部门应根据实际需求，定期编制办公用品及低值易耗品采购计划，经部门负责人审核后报行政部门汇总。

（3）行政部门根据采购计划统一进行采购，采购过程中应严格遵守公司的采购流程，确保采购物品的质量和价格合理。

（4）办公用品及低值易耗品报销时，应提供正规发票，并附上采购清单，详细注明物品名称、规格、数量、单价等信息。

3.报销流程

（1）采购人员将采购的办公用品及低值易耗品验收入库后，填写《入库单》，并将发票及相关凭证交至财务部门。

（2）使用部门根据实际领用情况，填写《领用单》，经部门负责人签字确认后到仓库领取。

（3）财务部门根据《入库单》、《领用单》及发票等相关凭证进行报销审核，审核通过后予以报销。

（四）通讯费

1.定义

通讯费是指员工因工作需要发生的手机话费、固定电话话费等费用。

2.报销标准

（1）公司根据员工的工作岗位和实际需求，制定通讯费补贴标准，具体标准如下：

-高层管理人员：[X]元/月

-中层管理人员：[X]元/月

-普通员工：[X]元/月

（2）员工凭正规发票在补贴标准范围内报销通讯费，超过补贴标准的部分由员工自行承担。

3.报销流程

员工每月应在规定时间内将通讯费发票整理好，填写《通讯费报销单》，按照公司财务审批流程进行报销。

（五）车辆费用

1.定义

车辆费用是指公司车辆在使用过程中发生的燃油费、过路费、停车费、保险费、维修保养费等费用。

2.报销标准

（1）燃油费、过路费、停车费等按照实际发生额报销。

（2）车辆保险费、维修保养费等应