会计信息系统应用—供应链课件：存货核算系统业务处理.pptx

会计信息系统应用——供应链（用友ERP-U8V10.1版）

存货价格及结算成本处理Part01计提存货跌价准备Part03CONTENTS存货核算系统业务处理Part02单据记账处理

知识目标1.了解存货核算系统业务操作流程；2.掌握存货核算基本知识。技能目标1.能熟练操作存货跌价准备的计提和制单；2.能熟练操作业务单据记账业务；3.能熟练操作结算成本暂估处理。素质目标1.培养学生认真严谨的工作态度；2.培养学生坚持准则、客观公正的会计职业道德；3.培养学生用信息化思维解决问题的能力。存货价格及结算成本处理计提存货跌价准备存货核算系统业务处理单据记账处理

存货价格及结算成本处理【工作任务】2024年1月31日，检查单据数据是否完整，补充相关信息。1.检查是否有入库单存货尚无价格，并给这些单据录入价格。2.检查本期是否有需要进行结算成本暂估处理的单据，并对其进行暂估处理。计提存货跌价准备存货核算系统业务处理单据记账处理

【知识储备】由于企业的经营性质和经营规模不同，存货收发的频繁程度，以及每次收发存货的数量等都有所不同，发出存货计价方法的选用也可以有所不同。常见的存货发出计价方式有：全月平均法、移动平均法、先进先出法、个别计价法、计划价法、售价法等。【岗位说明】存货价格及结算成本处理计提存货跌价准备存货核算系统业务处理单据记账处理

【任务实施】1.检查暂估成本（1）以会计“105林彬”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。（2）在供应链下的存货核算系统中，执行“业务核算”→“暂估成本录入”命令，打开“查询条件选择”窗口，直接单击“确定”按钮，进入“暂估成本录入”界面，如图7-1所示。如果有需要录入单价的存货，录入单价信息，单击“保存”按钮。经查询，本任务无暂估成本需要录入。存货价格及结算成本处理计提存货跌价准备存货核算系统业务处理单据记账处理

【任务实施】2.检查结算成本（1）以会计“105林彬”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。（2）在供应链下的存货核算系统中，执行“业务核算”→“结算成本处理”命令，打开“暂估处理查询”窗口，如图7-2所示。存货价格及结算成本处理计提存货跌价准备存货核算系统业务处理单据记账处理

【任务实施】（3）单击“全选”按钮，选择所有仓库，勾选“未全部结算完的单据是否显示”，单击“确定”按钮，进入“结算成本处理”界面，如图7-3所示。如果有需进行暂估处理的单据，单击“暂估”按钮。经查询，本任务无需暂估处理的单据。存货价格及结算成本处理计提存货跌价准备存货核算系统业务处理单据记账处理

单据记账处理计提存货跌价准备【工作任务】2024年1月31日，接到销售部通知，部分库存商品期末可变现净值低于成本，按要求计提存货跌价准备。存货价格及结算成本处理存货核算系统业务处理

【知识储备】存货跌价准备是指在会计中期或年度终了，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可以收回的部分，应按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，并计入存货跌价损失。可变现净值是指企业在正常经营过程中，以预估售价减去预估完工成本及销售所必须的预估费用后的价值。【岗位说明】单据记账处理计提存货跌价准备存货价格及结算成本处理存货核算系统业务处理

【任务实施】1.计提跌价准备（1）以会计“105林彬”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。（2）在供应链下的存货核算系统中，执行“跌价准备”→“计提跌价准备”命令，打开“计提跌价处理单”窗口，单击“增加”按钮，选择“部门”为“仓管部”完成表头信息的输入。在表体“存货编码”处选择“0102”，“可变现价格”处录入“58”，单击“保存”按钮，再单击“审核”按钮。如图7-5所示。单据记账处理计提存货跌价准备存货价格及结算成本处理存货核算系统业务处理

【任务实施】2.生成记账凭证（1）以会计“105林彬”的身份，于2024年1月31日登录企业应用平台。（2）在供应链下的存货核算系统中，执行“跌价准备”→“跌价准备制单”命令，打开“生成凭证”窗口，单击“选择”按钮，进入“查询条件”窗口，直接单击“确定”按钮，进入“未生成凭证单据一览表”界面，如图7-6所示。单据记账处理计提存货跌价准备存货价格及结算成本处理存货核算系统业务处理

【任务实施】（3）单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，进入“生成凭证”窗口，单击“生成”按钮，系统自动生成记账凭证，单击“保存”按钮。如图7-7所示。单据记账处理计提存货跌价准备存货价格及结算成本处理存货核算系统业务处理

单据记账处理【工作任务】2024年1月31日，对所有业务单据进行记账。正常单据记账是登记存货明细账、差价明细账、受托代销商品明细账和受托