个人所得税全额明细申报课件.pptVIP

申报流程*（2）办理非CA认证进行全税种申报流程发行：由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆网站报税密码。申报纳税人在当月申报期内进行全税种申报（填写综合申报表、财务报表、相关附表等）并上传个所明细数据，个所明细数据上传后经过逻辑审核校验无误后提示上传成功。到办税服务厅申报窗口打票、上报纸质报表在网站申报后，非CA用户则必须按照税收法律规定，按期向地税机关报送纸质申报资料并在申报窗口开具缴款凭证、缴纳税费款，但不需要向税务机关报送纸制《个所明细申报表》。申报流程*二、只在网站进行个所全员全额明细申报流程发行：由企业唯一指定办税人员持税务登记证件、身份证复印件等相关文书到主管税务机关办理发行，并设置登陆密码。申报按照以往申报模式到办税服务厅进行纳税申报，报送纸质申报资料并开具缴款凭证，缴纳税费款。在本月内（从1日至当月最后一天）任何时间都可以登陆省局报税网站进行个人所得税明细申报，省局报税网站地址注：只在网站进行个所全员全额明细申报的纳税人也不需要向税务机关报送纸制《个所明细申报表》。申报步骤*第一次使用请先下载模版，点击以下链接就可以把模版下载到本机。登陆后点击“个税全员全额明细申报”。输入纳税人识别号和纳税人密码,纳税人初始密码为“111111”,纳税人可以登陆后自行修改密码。在能访问外网的情况下登陆省局报税网站。纳税人先到所属地方税务分局办理网站报税开户协议软件操作演示*填写三个模版*职工基础信息模版填写职工基础信息模版里有两个子模版，《非外籍人员信息》子模版和《外籍人员信息》子模版。在符合国家税务总局全员全额申报前提下,纳税人根据企业实际情况,将本企业所有员工按国籍分别录入.外籍人员录入到外籍人员信息子模版中非外籍人员录入到非外籍人员信息子模版中注:橙黄色为必录项1职工基础信息模板填写注意事项2【非外籍人员信息子模板】和【外籍人员信息子模板】不能同时为空。3【非外籍人员信息子模板】中橙黄色为必录项,要填写完整信息。4【非外籍人员信息子模板】中证照号码不能重复5【外籍人员信息子模板】中橙黄色为必录项,要填写完整信息6【外籍人员信息子模板】中证照号码不能重复个人所得税收入明细模版填写根据企业实际工资发生情况填写以下子模版正常工资薪金收入外籍正常工资薪金收入无住所个人数月奖金调资补发工资薪金补发欠发工资薪金内退一次性补偿解除合同一次性补偿特殊行业全年工薪收入全年一次性奖金收入非工资薪金收入实行销售费用大包干人员月工资薪金收入预缴外籍人员全年一次性奖金收入股票期权行权收入表*正常工资薪金收入明细表模版填写一、概述正常工资薪金收入明细表适用于正常按月发放的工资薪金。工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴补贴以及与任职或受雇有关的其他所得，包括现金、实物和有价证券。如果该纳税人当月没有工资薪金所得，即应税收入额为零，也要填写该表进行零申报。二、填写说明(1)姓名、证照类型、证照号码列该三项内容要与基本员工信息模版相对应。(2)工资表内应发工资表内应发，是企业工资表上列示的应发工资总额，指发放给纳税人的，在税款所属期限内取得的实际含税收入总额，包括个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。录入时应将不含税的收入换算成含税收入后再录入。(3)非全年一次性奖金非全年一次性奖金，是雇员取得除全年一次性奖金以外的其它各种名目奖金，如月、季、半年等加班奖、先进奖等。该项目填列企业没有反应在工资表中的上述收入，工资表内应发已包含非全年一次性奖金，该项目不再填列。*正常工资薪金收入明细表模版填写(4)工资表外应税津贴补贴工资表外应税津贴补贴，填列企业没有反应在工资表上的其他各种形式的应税津贴补贴。如财政部和国家税务总局规定，企业以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费，以及取暖费、通讯费、车改补助等，应全额计入领取人的当期工薪收入，并按章纳税，工资表内应发已包含该类补贴，该项目不再填列。(5)实物、有价证券实物、有价证券，填列个人因任职或受雇而从单位取得的各种实物、有价证券。所得为实物的，应当按照取得所得的凭证上注明的价格计算应纳税所得额；无凭证的实物或者凭证上所注明的价格明显偏低的，由主管税务机关参照当地的市场价格核定应纳税所得额。所得为有价证券的