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财务管理制度与操作规范汇编

TOC\o1-2\h\u16127第一章财务管理基本制度 4

198851.1财务管理基本原则 4

257831.1.1合法性原则 4

178641.1.2真实性原则 4

86281.1.3有效性原则 4

316231.1.4谨慎性原则 4

93381.1.5及时性原则 4

186321.1.6财务管理组织结构设置 4

304911.1.7财务部门职责 5

287631.1.8审计部门职责 5

138541.1.9资金部门职责 5

219501.1.10董事会职责 5

214631.1.11总经理职责 5

295891.1.12财务部门职责 5

295491.1.13审计部门职责 5

38681.1.14其他相关部门职责 5

2851.1.15内部控制制度 5

224951.1.16风险控制 5

65201.1.17内部审计 6

241891.1.18信息沟通与反馈 6

81121.1.19内部监督与考核 6

25157第二章资金管理 6

90071.1.20收入来源 6

135421.1.21收入管理流程 6

304791.1.22支出范围 7

114141.1.23支出管理流程 7

128461.1.24资金调度 7

82681.1.25资金监管 8

176441.1.26现金收入管理 8

18051.1.27现金支出管理 8

311941.1.28现金库存管理 8

231271.1.29现金安全管理 9

8417第三章会计核算 9

74721.1.30客观性原则 9

247491.1.31一致性原则 9

134141.1.32及时性原则 9

185271.1.33权责发生制原则 9

250811.1.34历史成本原则 9

194061.1.35重要性原则 9

12351.1.36会计科目设置原则 10

263431.1.37会计科目分类 10

18441.1.38记账凭证的编制 10

186611.1.39记账凭证的审核 10

310961.1.40记账凭证的保管 10

119001.1.41财务报表的编制原则 11

10641.1.42财务报表的主要内容 11

26051.1.43财务报表的编制方法 11

29554第四章成本费用管理 11

215921.1.44成本核算原则 11

285371.1.45成本核算内容 11

268271.1.46成本核算方法 11

205161.1.47成本核算流程 11

178861.1.48成本控制目标 11

123651.1.49成本控制措施 12

249261.1.50成本控制责任 12

172791.1.51费用报销原则 12

107041.1.52费用报销流程 12

191181.1.53费用报销规定 12

160871.1.54成本分析 12

101131.1.55成本考核 12

450第五章资产管理 13

192481.1.56固定资产范围及分类 13

265071.1.57固定资产购置及验收 13

258521.1.58固定资产折旧与减值 13

327181.1.59固定资产处置 13

55871.1.60存货范围及分类 13

1341.1.61存货采购与验收 14

229371.1.62存货存储与保管 14

257381.1.63存货盘点与核算 14

72101.1.64投资范围及分类 14

233301.1.65投资决策与审批 14

243481.1.66投资收益与风险控制 14

310311.1.67无形资产范围及分类 14

160611.1.68无形资产购置与评估 15

247931.1.69无形资产摊销与减值 15

225061.1.70无形资产处置 15

31291第六章负债管理 15

239811.1.71债务融资概述 15

290161.1.72债务融资管理原则 15

258001.1.73债务融资管理内容 15

14901.1.74应付账款概述 16

237021.1.75