系统建设方案（B公司）.docx

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目录

TOC\o1-3\h\z\u第一章：“营改增”信息化方案整体设计 1

1、信息化管理需求分析 1

2、信息化管理整体设计 3

第二章：信息化方案部署模式 5

1、大集中管理模式 5

2、分布集中管理模式 6

第三章：方案系统详细功能实现 8

3.1、基础档案管理 8

3.1.1组织档案 8

3.1.2工程项目档案 9

3.1.3往来单位档案 9

3.2、销项管理 11

3.2.1业务流程 11

3.2.2总承包合同管理 13

3.2.3合同开票申请 13

3.2.4销项发票台账 14

3.2.5发票递送管理 15

3.3、进项管理 16

3.3.1业务流程 17

3.3.2支出类合同维护 18

3.3.3进项发票管理 19

3.3.4进项“三流合一” 21

3.3.5发票递送管理 21

3.3.6进项转出 21

3.3.7财务确认 23

3.3.8进项抵扣 23

3.4、计缴申报 25

3.4.1、外经证管理 26

3.4.2、印花税管理 27

3.4.3、预缴管理 28

3.4.4、纳税申报表 29

3.4.5、税负分析管理 33

3.5内部税金清算 33

3.6风险管理 35

3.6.1税务预警模型 35

3.6.2“四流合一”合规性 37

3.6.3价税分离 38

3.7税务资料档案 38

第四章：集成及平台技术方案 40

4.1金税工程对接 40

4.1.1税控开票系统 40

4.1.2增值税发票查询平台 41

4.1.3发票扫描认证 42

4.2集成方案及实现 43

4.2.1基础资料与标准库集成 44

4.2.2凭证与财务集成 46

4.2.3财务与税务系统反向集成 47

4.3高效互联物联技术方案 48

4.3.1移动APP技术 48

4.3.2发票OCR识别 51

4.3.3手写原笔迹 52

第五章：营改增信息化应用价值 53

第一章：“营改增”信息化方案整体设计

1、信息化管理需求分析

建筑企业由于项目部的各种支出业务繁多、数量金额巨大、地域上高度分散，企业应对“营改增”管理将面临更多挑战。增值税的进项抵扣制度使企业发票管理难度加大、进而企业做账的及时性受到挑战。另外，由于增值税是价外税，在项目成本核算、汇算清缴、纳税申报等方面的工作量也将大大增加。建企“营改增”落地实施工作难度前所未有。借力信息化管理，采用最新的云计算、移动应用等互联网+新技术实行管理模式创新，才能打赢“营改增”攻坚战。

1、破解建筑企业涉税数据采集难题，加强增值税税务管理能力

建筑企业增值税管理上存在增值税涉税数据量大、点多、线长、时效性强的管理难点：

=1\*GB2⑴. 增值税税务稽查、合同流、货物流、发票流、资金流合一、相应数据之间的关联性很强，单财务部门无法处理，需要项目部、分公司及其他职能部门之间协同处理。

=2\*GB2⑵. 涉及增值税管理的数据，包括合同、货物、发票、资金等信息，信息数据量大，采用传统手工管理将是一个无法处理的问题。

=3\*GB2⑶. 建筑企业异地经营的特点，增值税管控涉及的很多数据都在项目部或分公司，意味着涉税信息地域分散、存在空间上的距离，涉税信息按纳税人集中难度大，需要基于互联网和信息化解决此问题。

=4\*GB2⑷. 增值税按月申报，相对于企业所得税“按季预缴、按年汇算清缴”时效性将更强。。

需要通过信息化破解建筑企业涉税数据采集交换，实现企业级增值税统筹计缴，降低资金提前流出风险，实现公司、项目部的双赢。

2、加强增值税统筹和内部税负多级清算能力，适应增值税统分管理需求

营改增后，建筑企业作为一个增值税纳税主体进行汇总申报。对于建筑企业特别是产值规模较大而且经营上主要以资质共享、项目经理承包经营机制为主的施工总承包企业。其在企业税务管理中更要体现增值税分级管理、分级统筹的管理特色，建筑企业根据其经营特点多存在总部、分公司、区域、项目部等多级管理，而这几级管理机构存在比较复杂的权利义务关系，管理考核是多基于承包人或者项目经理，企业应充分掌握每个项目的销项和进项，核算清楚每个项目的实际税负，充分考虑“单项目税负核算”。企业总部也需要根据自身的多级管理，分层级建立增值税税负核算，包括销项、进项、承包人和项目经理内部统筹、内部留存备抵、预缴税金、内部实缴、内部欠缴等多级虚拟纳税主体的税务账本，算清楚不