《建设银行财务分析》课件.pptVIP

建设银行财务分析欢迎参加中国建设银行财务分析专题讲解。本次分析将全面解读建设银行的财务状况、业务表现及战略发展，帮助大家深入了解这家中国领先银行的经营现状与未来前景。

目录1公司简介与分析概述了解建设银行基本情况及分析框架2财务报表深度分析资产负债表、利润表、现金流量表的详细解读3关键财务比率与同业对比盈利能力、流动性、资产质量及资本充足率分析4业务板块与风险管理各主要业务线表现及风险管控措施5战略发展与未来展望

1.公司简介历史沿革中国建设银行成立于1954年，前身为中国人民建设银行，是中国四大国有商业银行之一。经过数十年发展，已成为中国乃至全球领先的大型商业银行。全球地位2023年，建设银行在《财富》世界500强排名中位列第31位，彰显其强大的经营实力和国际影响力。在全球银行排名中也始终保持领先地位。业务范围

2.财务分析概述分析目的本次财务分析旨在全面评估建设银行的经营状况、盈利能力、风险控制及发展潜力，为投资者、管理层和相关利益方提供决策参考。数据来源分析数据主要来源于建设银行公开发布的年度报告、季度报告以及其他公开披露的财务信息，确保数据的权威性和准确性。分析方法

3.资产负债表分析资产结构分析建设银行总资产规模、贷款占比及投资证券比重，评估资产配置策略负债结构研究总负债规模、存款构成及同业融资情况，了解资金来源渠道所有者权益

3.1资产结构发放贷款和垫款投资证券现金及存放央行款项存放同业款项其他资产建设银行总资产规模持续增长，截至最近财年已超过30万亿元人民币。贷款是最主要资产，占比超过50%，体现传统银行业务的核心地位。投资证券占比约25%，反映银行在保持流动性同时追求收益的资产配置策略。

3.2负债结构建设银行总负债规模约27万亿元人民币，其中客户存款是最主要的资金来源，占比超过75%，体现出稳定的负债结构和较低的资金成本优势。同业负债占比相对较低，约占9%，主要包括同业存放和拆入资金。已发行债务证券占比约6%，主要用于补充资本和调整负债期限结构。整体负债结构稳健，资金来源多元化，有效降低流动性风险。

3.3所有者权益实收资本注册资本稳定，构成股权结构的基础1资本公积股本溢价等项目，增强资本实力2盈余公积按照利润的一定比例计提，稳步增长3未分配利润持续累积，支持业务发展4其他综合收益反映公允价值变动等非经营性损益5建设银行所有者权益总额约2.8万亿元人民币，资本实力雄厚。未分配利润持续增长，反映银行稳健的盈利能力和留存收益政策。资本充足率持续高于监管要求，为银行业务拓展提供坚实基础。近年来，建设银行通过发行优先股、永续债等多种方式补充资本，优化资本结构，提升风险抵御能力。

4.利润表分析1净利润盈利能力的最终体现2税前利润反映经营成果3营业利润核心业务盈利状况4营业收入收入来源多元化5各项收支利息、手续费等具体收支项目利润表分析将深入研究建设银行的收入结构、支出管理和盈利表现，全面评估银行的经营效率和盈利能力。通过分析不同业务线的收入贡献以及各项支出的合理性，揭示银行利润来源和未来增长点。分析将聚焦于利息净收入、手续费及佣金净收入等核心收入来源，以及成本控制、拨备计提等关键指标，同时关注净利润增长率和净利率的变化趋势。

4.1营业收入构成利息净收入手续费及佣金净收入投资收益汇兑及其他收入其他营业收入建设银行营业收入主要来源于利息净收入，占比约73%，体现传统银行业务模式的特点。利息收入主要来自贷款和投资证券，利息支出则主要是存款利息。近年来，随着利率市场化改革深入，利差有所收窄，但仍保持在合理水平。手续费及佣金净收入是第二大收入来源，占比约19%，主要包括银行卡业务、理财产品销售、结算与清算等业务产生的收入。近年来，该项收入增长迅速，体现银行轻资本业务发展的战略成果。

4.2营业支出分析35%业务及管理费率占营业收入比例2.5%资产减值损失率占总资产比例1.1万亿年度总支出人民币金额4.2%支出年增长率较上年增幅建设银行营业支出主要包括业务及管理费、资产减值损失和其他营业支出。业务及管理费约占营业收入的35%，成本收入比处于行业较低水平，体现良好的成本控制能力。人力成本是最主要的管理费用，约占总管理费用的60%。资产减值损失主要是贷款减值准备，近年来随着宏观经济承压有所增加，但整体风险可控。建设银行坚持稳健的拨备政策，拨备覆盖率保持在监管要求之上，为应对潜在风险提供了充分保障。

4.3净利润分析净利润(亿元)增长率(%)建设银行净利润近年来保持稳定增长，最近一个财年净利润约3240亿元人民币，同比增长7.1%。疫情期间增速有所放缓，但随着经济复苏逐渐回升。净利率（净利润/营业收入）保持在30%以上，处于行业领先水平。利润增长的主要驱动因素包括贷款规模扩大、非利息收入增长以及精细化成本管理。未