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财务报表之利润及成本分析表

项目

金额（元）

备注

一、收入

1.营业收入

2.其他收入

二、成本

1.营业成本

2.期间费用

3.其他成本

三、利润

1.营业利润

2.利润总额

3.净利润

四、利润率

1.营业利润率

2.利润总额率

3.净利率

五、其他分析

财务报表项目

金额（元）

单位

备注

一、收入分析

1.销售收入

%

销售收入的占比

2.其他收入

%

其他收入的占比

二、成本费用分析

1.生产成本

%

生产成本占销售收入的比率

2.营销费用

%

营销费用占销售收入的比率

3.管理费用

%

管理费用占销售收入的比率

4.财务费用

%

财务费用占销售收入的比率

三、利润分析

1.毛利润

%

毛利润率计算公式：毛利润/销售收入

2.净利润

%

净利润率计算公式：净利润/销售收入

四、盈利能力指标

1.总资产回报率

%

计算公式：净利润/平均总资产

2.股东权益回报率

%

计算公式：净利润/平均股东权益

五、经营效率指标

1.存货周转率

次

计算公式：销售成本/平均存货

2.应收账款周转率

次

计算公式：销售收入/平均应收账款

六、现金流量分析

1.经营活动产生的现金流量净额

元

反映公司日常运营产生的现金流入与流出情况

2.投资活动产生的现金流量净额

元

反映公司投资活动的现金流入与流出情况

3.筹资活动产生的现金流量净额

元

反映公司融资活动的现金流入与流出情况

财务报表项目

金额（元）

比率

分析说明

一、收入分析

营业收入

%

占总收入的比重，反映主要收入来源

其他收入

%

其他收入占比，了解收入结构的多元化程度

二、成本与费用分析

直接成本

%

直接成本占总成本的比重，反映成本控制效率

间接成本

%

间接成本占总成本的比重，了解成本结构

销售费用

%

销售费用占收入的比重，评估营销效果

管理费用

%

管理费用占收入的比重，反映内部管理效率

财务费用

%

财务费用占收入的比重，反映融资成本和风险

三、利润分析

毛利润

%

毛利润率，反映产品的盈利能力

净利润

%

净利润率，反映企业的综合盈利能力

四、运营效率指标

营业收入增长率

%

比较连续期收入增长情况，反映企业发展潜力

总资产周转率

次

总资产周转率，反映企业资产利用效率

存货周转率

次

存货周转率，反映存货管理效率

五、财务状况分析

流动比率

流动比率，反映企业短期偿债能力

速动比率

速动比率，反映企业更严格的短期偿债能力

六、关键业绩指标

EBITDA

元

EBITDA，反映企业的经营利润，不受折旧等非现金支出影响

ROI（投资回报率）

%

投资回报率，反映投资的盈利水平

七、现金流分析

自由现金流

元

自由现金流，反映企业经营活动产生的现金流，可用于再投资或分红