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普通企业员工出差及差旅费管理办法

TOC\o1-2\h\u29822第一章总则 1

255571.1目的与依据 1

297871.2适用范围 1

323401.3管理原则 2

26678第二章出差审批 2

91792.1出差申请流程 2

48602.2审批权限 2

30105第三章差旅费标准 2

151543.1交通费标准 2

270843.2住宿费标准 2

186223.3餐饮费标准 2

28888第四章差旅费预支与报销 2

230784.1差旅费预支 2

102654.2差旅费报销流程 3

216614.3报销时间规定 3

12334第五章特殊情况处理 3

198555.1紧急出差 3

109735.2行程变更 3

249815.3超标费用处理 3

17588第六章监督与检查 3

276356.1内部监督 3

43716.2违规行为处理 3

27402第七章附则 3

295217.1解释权 3

3627.2生效日期 4

26119第八章其他 4

164878.1补充规定 4

148028.2相关表单 4

第一章总则

1.1目的与依据

为了加强企业内部管理，规范员工出差行为及差旅费报销流程，根据国家相关法律法规和企业实际情况，特制定本办法。

1.2适用范围

本办法适用于本企业所有员工。员工因工作需要离开工作所在地到外地出差的，均应按照本办法的规定执行。

1.3管理原则

差旅费管理应遵循合理性、必要性、节约性的原则。在保证工作需要的前提下，尽量减少不必要的费用支出，严格控制差旅费标准。

第二章出差审批

2.1出差申请流程

员工出差前需填写《出差申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差时间等信息。经部门负责人审核后，按照审批权限进行审批。

2.2审批权限

一般员工的出差申请由部门负责人审批；部门负责人的出差申请由分管领导审批；高层管理人员的出差申请由总经理审批。如遇特殊情况，可先电话请示，事后补填《出差申请表》。

第三章差旅费标准

3.1交通费标准

员工出差乘坐交通工具的标准如下：火车以硬座、硬卧为主，如遇特殊情况需乘坐软卧或高铁、动车的，需提前申请并经批准；长途汽车以普通客车为主；飞机以经济舱为主，如因工作需要乘坐商务舱或头等舱的，需提前申请并经批准。市内交通费用按照实际发生额报销，但需注明行程起止地点及事由。

3.2住宿费标准

根据不同地区的经济发展水平和物价水平，制定了相应的住宿费标准。一线城市每人每天不超过X元，二线城市每人每天不超过X元，三线及以下城市每人每天不超过X元。如因特殊情况需超标住宿的，需提前申请并经批准。

3.3餐饮费标准

员工出差的餐饮费标准为每人每天X元。如因工作需要宴请客户的，需提前申请并经批准，宴请费用按照实际发生额报销，但需注明宴请对象及事由。

第四章差旅费预支与报销

4.1差旅费预支

员工出差前可根据预计出差费用填写《差旅费预支申请表》，经审批后到财务部门预支差旅费。预支金额原则上不得超过预计出差费用的80%。

4.2差旅费报销流程

员工出差结束后，应在规定时间内填写《差旅费报销单》，并附上相关票据，经部门负责人审核后，到财务部门办理报销手续。财务部门应严格按照差旅费标准进行审核，对不符合规定的费用予以剔除。

4.3报销时间规定

员工应在出差结束后的个工作日内办理报销手续，逾期未报销的，财务部门有权不予受理。如因特殊情况无法按时报销的，需提前向财务部门说明情况。

第五章特殊情况处理

5.1紧急出差

如遇紧急情况需要出差的，员工可先出差，事后及时补填《出差申请表》。但在出差过程中，应尽量控制费用支出，不得随意超标。

5.2行程变更

如因工作需要或其他原因导致行程变更的，员工应及时向部门负责人汇报，并填写《行程变更申请表》，经审批后执行。如行程变更导致费用增加的，需说明原因并经批准后予以报销。

5.3超标费用处理

对于超出差旅费标准的费用，原则上不予报销。如因特殊情况确需报销的，需填写《超标费用申请表》，详细说明超标原因，并经分管领导审批后，按照一定比例予以报销。

第六章监督与检查

6.1内部监督

企业内部应加强对差旅费的监督管理，定期对差旅费报销情况进行检查。如发觉违规行为，应及时予以纠正，并追究相关人员的责任。

6.2违规行为处理

对于违反本办法规定的员工，视情节轻重给予警告、罚款、降职、撤职等处分。如构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章附则

7.1解释权

本办法由企业人力资源部负责解释。

7.2生效日期

本办法