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2024年12月（下）
［DOI］10.3969/j.issn.1672-0407.2024.24.038
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究
贾柠阳
（吉林市城市服务集团有限公司，吉林吉林132000）
［摘要］随着市场环境的不断变化和竞争的加剧，内部控制逐渐成为企业管理体系中的核心环节。它不仅是企业合
理配置资源和有效管理成本的关键，更是企业稳健运营、防范风险的重要保障。特别是一些大型企业，作为推动国民
经济发展的重要力量，内部控制和风险管理的健全直接关系到企业的长远发展和社会的稳定。然而，当前企业在执行
内部控制和风险管理时仍面临诸多挑战。为了应对这些挑战，企业必须持续优化，采取一系列应对措施，来加强内部
控制机制建设，完善风险管理的实践，以此实现企业的整体运营效率和风险防范能力的提升，为企业的长远发展奠定
坚实的基础。
［关键词］企业管理；内部控制；风险管理
［中图分类号］F27文献标志码：A
在竞争日益激励的市场环境中，企业内部控制已的真实、准确和完整。与此同时，内部控制也是促进
成为企业生存和发展的基石。通过建立和完善内部控企业运营效率的提升和企业战略目标实现的关键。
制管理机制与体系，企业不仅能够提高运营效率，还在内控实施的过程中，不仅可以确保企业遵守相关的
能有效预防和遏制职权滥用及不正当行为，为企业的法律法规，还可以帮助企业识别、评估和应对各种风
健康发展保驾护航。随着全球经济的深度融合，各国险，从而提高企业的风险管理能力，进而达到提升企
经济关系日趋紧密，企业面临的外部经济环境日趋复业的市场竞争力的效果。
杂，挑战和风险也层出不穷。为了在这股浪潮中稳健1.2风险管理的概述
前行，企业必须紧密结合自身实际情况，精心设计和风险是指未来可能发生还没有发生的事件，可能
实施内部控制制度，全面提高风险防控能力，确保实影响企业的发展。企业在经营过程中，可能遇到的风
现既定的发展目标。这样，企业才能在经济全球化的险可分为战略风险、运营风险、财务风险、市场风险
浪潮中稳步前行，实现可持续发展。本文从内部控制和合规风险等。这些风险形成的因素有很多，大致可
和风险管理的定义出发，阐述了二者的关系，对二者以分为内部和外部环两方面，包括但不限于市场需求
在实施中存在的问题进行了总结，并提出了一些建议变动、技术创新、法规变动、自然灾害等。企业管理
与策略。者在识别风险后，要及时评估风险，制定相关方案和
策略来优化风险。这些策略可以包括风险规避、风险
1内部控制与风险管理的介绍
降低、风险转移和风险接受等。企业应根据风险的类
1.1内部控制的概述型和发生的可能性以及对企业产生的不利影响程度来
内部控制是企业管理的手段，通过一系列的方选择合适的风险管理策略［2］。
法、政策和程序在企业内部建立有效的框架，推动内
2内部控制与风险管理之间的关系
部控制更好地实施。内部控制的涵盖范围广泛，基本
上包括了企业的所有层面和业务活动，不局限于财在会计和企业管理领域，人们经常强调“事后控
务、运营、合规、信息技术等。它要应用到企业经营制不如事中控制，事中控制不如事前控制”的理念。
活动的每个环节，对内部各种风险进行全面管理，包
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