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企业内部控制标准手册

TOC\o1-2\h\u22305第一章总则 3

65171.1内部控制概述 3

119051.1.1定义 3

255821.1.2内部控制要素 3

30461.1.3内部控制的作用 3

24201.1.4内部控制目标 3

14951.1.5内部控制原则 4

28985第二章内部控制环境 4

36821.1.6企业文化概述 4

220621.1.7企业文化与内部控制的关系 4

105951.1.8企业文化建设 4

221811.1.9人力资源政策概述 5

97691.1.10人力资源政策与内部控制的关系 5

35691.1.11人力资源政策建设 5

325241.1.12组织结构概述 6

286891.1.13组织结构与内部控制的关系 6

222601.1.14组织结构建设 6

8105第三章风险评估 6

30431.1.15风险识别 6

309361.1.16风险评估 7

202221.1.17风险应对 7

8110第四章控制活动 7

301201.1.18概述 8

59601.1.19控制措施的种类 8

52931.1.20控制措施的内容 8

201921.1.21概述 8

157601.1.22控制流程的设计 8

154461.1.23控制流程的实施 9

141971.1.24控制流程的优化 9

61341.1.25概述 9

62131.1.26评估控制有效性的方法 9

111511.1.27提高控制有效性的措施 9

2042第五章信息与沟通 10

304831.1.28信息收集 10

18391.1.29信息处理 10

162101.1.30信息传递 11

70281.1.31沟通机制 11

326661.1.32信息安全 11

58741.1.33信息保密 12

15677第六章内部监督 12

77681.1.34内部审计的定义与目标 12

297641.1.35内部审计的程序与方法 12

264241.1.36内部审计的组织与管理 13

201971.1.37内部检查的定义与目标 13

149011.1.38内部检查的程序与方法 13

95841.1.39内部检查的组织与管理 13

244961.1.40内部评价的定义与目标 14

293861.1.41内部评价的程序与方法 14

48271.1.42内部评价的组织与管理 14

2490第七章内部控制评价与改进 14

139111.1.43评价目的与原则 14

311141.1.44评价内容与方法 14

78751.1.45评价组织与实施 14

176141.1.46评价结果处理 15

109981.1.47改进目标与原则 15

254281.1.48改进内容与方法 15

242351.1.49改进组织与实施 15

42231.1.50改进效果评估 15

71471.1.51报告编制 15

127041.1.52报告审批与发布 16

144651.1.53报告使用 16

15379第八章内部控制责任与问责 16

225731.1.54董事会责任 16

2851.1.55监事会责任 16

311061.1.56高级管理层责任 16

137931.1.57各部门和岗位责任 17

211311.1.58违规行为界定 17

327471.1.59违规问责原则 17

173151.1.60违规问责程序 17

212791.1.61激励措施 18

67081.1.62约束机制 18

5131第九章内部控制制度设计与实施 18

271841.1.63内部控制制度设计原则 18

189331.1.64内部控制制度设计内容 18

154841.1.65内部控制制度实施步骤 19

179401.1.66内部控制制度实施要求 19

4351.1.67内部控制制度修订条件 19

45651.1.68内部控制制度修订程序 19

29661第十章内部控制与合规 19

174471.1.69合规管理的定义与目标 20

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