非财务人员财务知识通俗培训.pptxVIP

演讲人：XXX非财务人员财务知识通俗培训

财务基本概念与原则预算管理与成本控制资金管理与筹资方式财务报告分析与解读税务筹划与合规经营实战案例分析与讨论目录contents

01财务基本概念与原则

财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资）、资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金）以及利润分配的管理。财务管理定义财务管理目标包括企业价值最大化、股东财富最大化、企业利益相关者利益最大化等，旨在通过优化财务决策，实现企业价值的长期增长。财务管理目标财务管理定义及目标

财务报表的组成财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表等，这些报表反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务报表的作用财务报表是评价企业财务状况和经营成果的重要依据，也是投资者、债权人等利益相关者了解企业情况的重要渠道。财务报表体系简介

会计要素与会计等式会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润，会计等式反映了这些要素之间的平衡关系。会计核算的基本前提会计核算的基本前提包括会计主体、持续经营、会计分期和货币计量，这些前提为会计核算提供了基础。会计信息质量要求会计信息质量要求包括可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性等，这些要求保证了会计信息的质量。会计核算基本原则

税务的概念税务是税收事务工作的简称，包括税收的征收、管理、检查和监督等方面。税务基础知识税种分类与税率税种包括增值税、企业所得税、个人所得税等，每种税都有其特定的税率和计算方法。了解税种分类和税率，有助于企业合理避税和降低税负。纳税程序与税务筹划纳税程序包括税务登记、纳税申报、税款缴纳等环节。税务筹划是指在合法合规的前提下，通过合理安排企业的经营活动和财务策略，降低企业的税负。

02预算管理与成本控制

零基预算不考虑历史数据，从零开始编制预算，适用于新项目或业务。增量预算在上一期预算基础上进行调整，适用于稳定发展的企业或业务。滚动预算持续编制未来一定期限的预算，并根据实际情况调整，增强预算的适应性。弹性预算根据业务量变化调整预算，适用于业务量波动较大的企业或业务。预算编制方法与流程

成本分类及核算方法固定成本不随业务量变化而变化的成本，如租金、折旧等，需定期分摊。变动成本随业务量变化而变化的成本，如原材料、直接人工等，需按实际用量计算。混合成本包含固定成本和变动成本的成本，需根据成本特性进行分摊。期间费用与产品制造无关的费用，如管理费用、销售费用等，需按期分摊至损益。

通过降低成本获得竞争优势，适用于大规模生产的企业。通过提高产品或服务的质量、功能等独特性来弥补成本，适用于创新型企业。通过优化流程、提高效率来降低成本，适用于所有企业。与供应商建立长期合作关系，降低采购成本，提高采购效率。成本控制策略与实践成本领先策略差异化策略精细化管理供应链管理

差异分析对比实际成本与预算成本，找出差异并分析原因。预算执行情况分析01趋势分析通过时间序列数据，分析成本或预算的变化趋势。02边际分析分析增加一单位业务量对成本或收益的影响，为决策提供依据。03绩效考核将预算执行情况与员工绩效挂钩，激励员工参与预算管理。04

03资金管理与筹资方式

现金流量控制采取有效措施，如加快应收账款回收、延迟应付账款支付等，以控制现金流量，确保企业正常运营。现金流量预测通过编制现金流量预算表，预测未来一段时间内的现金流入和流出情况，以便及时采取措施保持现金平衡。现金流量分析通过比较不同时间段的现金流入和流出，分析企业的现金流动状况，判断企业的资金周转情况。现金流量管理及预测

筹资渠道选择与风险评估筹资渠道企业可以通过银行借款、发行股票、债券等多种渠道筹集资金，每种渠道都有其特点和适用范围。风险评估筹资成本在筹资过程中，需要对各种风险进行评估，如利率风险、信用风险、汇率风险等，以便采取相应的风险管理措施。不同筹资渠道的筹资成本不同，企业需要根据自身情况选择最合适的筹资方式，以降低筹资成本。

企业需要根据不同的筹资方式，计算各种资金的资金成本，包括借款利息、股票分红、债券利息等。资金成本计算通过比较不同筹资方式的资金成本，选择成本最低的筹资方式，以降低企业的资金成本。资金成本优化优化资本结构，合理配置债务和股本，以降低企业的资金成本和风险。资本结构资金成本计算与优化

内部控制企业在资金使用过程中，需要遵守相关法规和规定，如税务法规、证券法规等，确保资金使用的合法性和合规性。合规性要求风险管理企业需要建立风险管理体系，识别、评估和管理与资金相关的各种风险，如市场风险、信用风险等。企业需要建立完善的内部控制体系，确保资金的安全和有效使用，包括审批、核算、审计等环节。内部控制与合规性要求

04财务报告分析与解读

了解资产负债表结构资产负债表由资产、负债和所有者权益三大部分组成，反映