《信用风险思政案例》课件——信用风险警钟长鸣--包商银行破产原因分析.pptxVIP

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思政信用风险警钟长鸣--包商银行破产原因分析

包商银行破产原因分析

违规控制金融机构内部管理不完善公司治理失效规避监管掏空金融机构

包商银行破产原因分析大股东明天集团通过不正当关联交易、资金担保及资金占用等手段，长期违规占用资金，且不归还，严重侵蚀了包商银行的利润和资产质量，导致包商银行资不抵贷。此外，包商银行还存在过度集中风险，将大量资金投入房地产等领域，增加了风险。同时，包商银行也存在资本充足率不达标、过度依赖同业业务等问题。这些因素共同作用，最终导致了包商银行的破产。

包商银行破产原因分析以央行为首的清产核资小组，对包商银行进行了彻底的清查，清查中发现，2005年至2019年的15年里，明天系资本通过注册209家空壳公司，以347笔借款的方式套取，从自家控制的银行里随意套取信贷资金，形成高达1560亿元的占款不还，且全部成了不良贷款。

包商银行破产原因分析商业银行与股东等关联机构间的不公允关联交易隐藏着巨大的信用风险。严重影响商业银行的安全、稳健运行。随着我国银行业的改革与发展，更多的社会资本投资入股甚至控股商业银行。虽然银行股权的多元化有利于完善银行的公司治理结构、大部分股东入股银行的动机是好的，但也有少数股东为了个人或小集团的利益恶意控股银行，把银行当作图钱的工具。

包商银行破产原因分析根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：授信；资产转移；提供服务；国务院银行业监督管理机构规定的其他关联交易。

包商银行破产原因分析1.商业银行不得向关联方发放无担保贷款。2.商业银行不得接受本行的股权作为质押提供授信。3.商业银行不得为关联方的融资行为提供担保，但关联方以银行存单、国债提供足额反担保的除外。4.商业银行向关联方提供授信发生损失的，在两年内不得再向该关联方提供授信，但为减少该授信的损失，经商业银行董事会、未设立董事会的商业银行经营决策机构批准的除外。

包商银行破产原因分析5.商业银行的一笔关联交易被否决后，在六个月内不得就同一内容的关联交易进行审议。6.商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%。商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%。

包商银行破产原因分析商业银行的股东通过向商业银行施加影响，迫使商业银行从事违反监管规定行为的，国务院银行业监督管理机构可以区别不同情况限制该股东的权利；对情节严重的控股股东，可以责令其转让股权。

思考题为避免发生类似包商银行的破产倒闭，其他商业银行应该如何做好内控管理呢？

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