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研究报告

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2024年预算部门月工作总结7

一、预算编制与执行概述

1.预算编制进度

(1)本年度预算编制工作于2024年3月正式启动，经过两个月的筹备，于5月底完成了各部门的预算草案编制工作。在编制过程中，我们严格按照国家相关法律法规和财政政策要求，结合本部门实际情况，科学合理地编制了预算草案。据统计，各部门共提交预算草案500余份，涉及金额共计XX亿元，同比增长XX%。

(2)针对各部门提交的预算草案，预算编制小组进行了严格的审核和论证。通过数据分析、项目评估、政策研究等多重手段，对预算草案进行了全面审查。在审查过程中，我们重点关注了预算的合理性和可行性，对预算编制过程中存在的问题进行了深入剖析。例如，在审查某部门的科技研发项目预算时，我们发现其预算编制过于宽泛，未能体现项目具体实施细节，经讨论后，我们建议该部门细化预算编制，确保资金使用精准高效。

(3)经过反复修改和完善，各部门的预算草案于6月底通过了预算编制小组的审核。在预算草案通过后，我们立即组织了预算执行培训，确保各部门预算执行人员熟悉预算编制内容和执行要求。同时，我们还针对预算执行过程中可能出现的风险制定了应急预案，以保障预算执行工作的顺利进行。据统计，截至2024年7月底，各部门预算执行进度达到XX%，其中一般公共预算执行进度为XX%，政府性基金预算执行进度为XX%，国有资本经营预算执行进度为XX%。

2.预算执行情况分析

(1)2024年上半年，预算执行总体情况良好，一般公共预算执行进度达到90%，政府性基金预算执行进度为88%，国有资本经营预算执行进度为85%。在具体项目执行中，教育支出完成率为92%，社会保障和就业支出完成率为89%，医疗卫生支出完成率为93%，住房保障支出完成率为87%。以某市XX学校为例，其预算内教育支出共计5000万元，实际执行到位4500万元，超额完成了年度预算目标。

(2)在预算执行过程中，部分项目出现了进度偏差。例如，XX市XX道路建设项目预算5000万元，截至6月底，仅完成2000万元，进度滞后于计划。分析原因，主要是由于施工过程中遇到了天气影响和材料价格上涨等问题。对此，我们已经调整了项目预算，并制定了相应的补救措施，预计能在三季度末完成剩余工程。

(3)预算执行过程中，我们也发现了一些管理问题。如XX区XX街道办事处在预算执行中发现，部分专项资金未按计划使用，存在滞留现象。经调查，原因是街道办事处对预算执行监管不力，导致资金使用效率低下。针对这一问题，我们已经对街道办事处进行了通报批评，并要求其加强预算管理，确保专项资金合理、高效使用。

3.预算调整说明

(1)2024年度预算调整工作是在对上半年的预算执行情况进行全面分析的基础上进行的。根据年初预算执行情况，我们发现部分预算项目由于外部环境变化和内部管理需要，出现了预算执行偏差。例如，在公共安全领域，由于近期连续发生的自然灾害，使得应急救援和防灾减灾预算需求大幅增加，年初预算无法满足实际需求。为此，我们提出了对公共安全领域预算进行追加调整的申请，追加预算总额为XX万元，主要用于购置应急救援设备和开展防灾减灾培训。

(2)在调整过程中，我们特别关注了预算调整的合理性和必要性。以XX市XX街道为例，该街道由于老旧小区改造项目进度加快，原预算中的维修资金不足以覆盖所有改造费用。经评估，街道提出了追加预算XX万元的申请，用于补充老旧小区改造资金缺口。经过严格审核，我们批准了该街道的预算调整申请，并要求其在后续工作中加强资金管理，确保资金使用透明和高效。

(3)预算调整还涉及到了预算结构的优化。在分析上半年预算执行情况时，我们发现部分预算项目由于政策调整或工作重点转移，原先的预算分配已不再适应新的工作需求。例如，在科技创新领域，由于国家加大了对高新技术企业的扶持力度，我们决定将预算内对传统产业的扶持资金调整至高新技术产业，以促进产业结构优化升级。此次预算调整涉及金额XX亿元，旨在提高预算资金的使用效益，推动地方经济高质量发展。

二、预算收入分析

一般公共预算收入

(1)2024年，一般公共预算收入完成情况良好，截至6月底，累计完成收入XX亿元，同比增长XX%。其中，税收收入占比达到XX%，非税收入占比为XX%。税收收入方面，增值税、企业所得税和个人所得税等主体税种增长明显，分别同比增长XX%、XX%和XX%。以XX省为例，该省上半年增值税收入达到XX亿元，同比增长XX%，主要得益于产业结构调整和税收征管优化。

(2)非税收入方面，政府性基金预算收入和专项收入是主要来源。政府性基金预算收入主要来自国有土地出让收入、国有资本经营预算收入等，上半年收入达到XX亿元，同比增长XX%。专项收入方面，如教育费附加、地方教育附加等，