《ERP原理与实施教程——基于金蝶K3 Cloud创新管理平台》课件第八章财务管理（实验四）.pptx

K/3Cloud财务管理

实验四：固定资产管理

实验背景介绍

固定资产系统以资产卡片管理为中心，从资产购入企业开始到资产退出的整个生命周期的管理，能针对资产实物进行全程跟踪、能够记录、计量资产的价值变化，能够记录资产的使用情况和折旧费用的分配情况。实现资产管理工作的信息化、规范化与标准化管理，全面提升企业资产管理工作的工作效率与管理水平，使资产的管理变得轻松、准确，快捷和全面。

实验描述

固定资产的取得不管其来源方式如何，都需要建立固定资产档案，输入卡片编码、资产编码、规格、型号、存放地点、资产类别、使用年限、折旧方法等必要资料，取得后，每月需要计提折旧费用，使用一段时间后，会进行出售、交换、调拨、报废等处理，期末会进行资产盘点、账务核对等。

实验步骤

固定资产管理主要由信息管理员、资产费用会计负责

1、基础资料

2、固定资产初始化

3、日常业务处理及期末处理

资产位置

1、用以记录资产的存放位置

2、方便用户进行资产实物管理

启用期间设置

1、与资产相关的财务数据必须有个时点确定开始期间

2、设置货主组织适用会计政策的启用期间

注：货主组织启用了某个会计政策，才允许新增该会计政策下的资产卡片数据。某个会计政策下如果存在了资产卡片数据，则不允许反启用。没有资产卡片数据，则允许反启用

资产卡片—多会计政策

1、资产组织为资产的管理组织，货主组织为资产的所有权组织，必须为卡片指定资产组织和货主组织

2、资产卡片的财务信息页签支持录入多个会计政策的核算信息

资产卡片—多数量应用

1、通过资产编码区分不同的实物资产

2、资产位置为资产实物的实际存放点，盘点时可以根据该位置找到对应的实物资产

3、资产卡片记录资产数量必须与实务信息页签的数量之和相等

资产卡片—多使用分配应用

1、针对资产编码设置使用分配信息，不同的会计政策共用同一使用分配信息

2、货主组织可以为具体的业务组织，使用部门只能为货主组织下的部门

3、每个实物资产的使用分配比例为折旧费用的分摊比例，针对每个资产编码的所有分配比例之和必须等于1

计提折旧

1、系统提供按“会计政策+货主组织+期间”计提资产折旧

2、可以分货主组织计提，也可以统一计提

3、计提折旧后如果发现折旧结果有误，支持删除计提折旧结果

4、允许对当期折旧额进行调整

5、支持资产原值、预计使用期间数、折旧方法、减值准备变动是否影响当期

资产变更

1、建立变更单对资产卡片的各种信息进行有记录的修改、变动

2、支持实物信息：资产位置、资产状态的变更

3、支持财务信息：资产原值、累计减值准备、预计残值、折旧方法、预计使用期间数的变更

4、支持附属设置信息变更

5、支持使用分配信息变更

实验数据一：资产位置

资产位置信息如下表：

创建组织

地址

蓝海机械有限公司+学号

公司+学号办公大楼

实验数据二：资产卡片

资产卡片信息如下表：

资产类别

资产名称

计量单位

资产数量

资产状态

变动方式

初始化

机器设备

机床

台

3

正常使用

购入

勾选

开始使用日期

入账日期

未税成本

资产位置

使用部门

分配比例（%）

费用项目

2018-08-03

2019-01-01

300000

公司+学号办公大楼

机加车间

100

折旧费用

实验数据三：资产变更

资产变更信息如下表：

资产组织

货主组织

资产名称

业务日期

蓝海机械有限公司+学号

蓝海机械有限公司+学号

机床

2019/2/5

变动后：

使用部门

分配比例

开始日期

费用项目

装配车间

100

2019/2/5

折旧费用