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企业负责人变更过程中的专项内部审计实践探索

目录

内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2研究目的与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

1.3研究方法与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

企业负责人变更概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.1变更原因分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.2变更流程概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3变更对企业的影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

内部审计在负责人变更中的作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.1内部审计的定义与职责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.2内部审计在变更过程中的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.3内部审计与外部审计的关系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

专项内部审计实践探索．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

4.1审计准备阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

4.1.1审计目标与范围确定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.1.2审计团队组建与培训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.2审计实施阶段．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.2.1财务审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

4.2.2运营审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

4.2.3风险评估与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

4.2.4人力资源审计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

4.3审计报告与反馈．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

4.3.1审计发现与问题分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

4.3.2审计建议与改进措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

4.3.3审计报告的编制与提交．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

5.1案例一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

5.1.1案例背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

5.1.2审计过程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

5.1.3审计结果与影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

5.2案例二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

5.2.1案例背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

5.2.2审计过程．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

5.2.3审计结果与影响．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

专项内部审计实践总结与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

6.1实践总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

6.1.1审计经验与教训．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．