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公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强公司财务管理工作，规范公司财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关财务管理的法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所属各单位（以下简称“各单位”）的财务管理工作。

第三条公司财务管理的基本原则是：合法、合规、效益、稳健。公司财务管理工作应遵循国家法律法规，执行公司内部管理制度，确保公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司可持续发展。

第四条公司财务管理部门是财务管理工作的归口管理部门，负责制定和完善财务管理制度，组织实施财务管理工作，对财务管理工作进行监督和检查。

第二章财务管理体制

第五条公司实行财务管理体制，财务管理体制包括公司总部财务管理体制和所属单位财务管理体制。

第六条公司总部财务管理体制：

（一）公司总部设立财务部，负责公司整体的财务管理工作的组织、协调、指导和监督；

（二）公司总部财务部负责人负责公司财务管理工作的组织实施，并对公司财务管理工作的合法性、合规性、效益性负责；

（三）公司总部财务部设置相应的财务岗位，明确岗位职责，确保财务管理工作的高效运行。

第七条所属单位财务管理体制：

（一）所属单位设立财务部门，负责本单位财务管理工作；

（二）所属单位财务部门负责人对本单位财务管理工作负责，确保本单位财务管理工作的合法性、合规性、效益性；

（三）所属单位财务部门设置相应的财务岗位，明确岗位职责，确保财务管理工作的高效运行。

第三章财务计划管理

第八条公司财务计划管理应包括财务收支计划、资金筹措计划、投资计划、成本费用计划等。

第九条财务计划应根据公司发展战略和经营计划制定，确保财务计划的科学性、合理性和可行性。

第十条财务计划应经公司总部财务部审核后，报公司董事会或总经理审批。财务计划一经批准，各单位应严格执行。

第四章资金管理

第十一条公司资金管理应遵循安全性、流动性、效益性原则，确保公司资金安全，提高资金使用效率。

第十二条公司资金筹集、使用和管理应严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度执行。

第十三条公司设立专门账户，统一管理资金，禁止各单位私设账户，禁止截留、坐支、挪用公司资金。

第十四条公司资金支付应实行审批制度，明确审批权限和程序，确保资金支付的合法性、合规性。

第十五条公司应加强货币资金管理，建立健全货币资金内部控制制度，确保货币资金的安全性和流动性。

第五章成本费用管理

第十六条公司成本费用管理应遵循成本效益原则，合理控制成本费用，提高公司经济效益。

第十七条公司应建立健全成本费用核算制度，准确归集成本费用，确保成本费用核算的真实性、合法性。

第十八条公司应加强成本费用控制，实行成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。

第十九条公司应加强对成本费用的分析，及时发现和纠正成本费用管理中的问题，提高成本费用管理水平。

第六章财务报告和审计

第二十条公司应按照《企业会计准则》和国家有关财务报告的规定，编制真实、准确、完整的财务报告。

第二十一条公司财务报告应经公司总部财务部审核后，报公司董事会或总经理审批。财务报告一经批准，各单位应严格执行。

第二十二条公司应接受国家审计、内部审计和外部审计，积极配合审计工作，如实反映财务状况和经营成果。

第七章财务风险管理

第二十三条公司应加强财务风险管理，预防和控制财务风险，确保公司财务稳健。

第二十四条公司应建立健全财务风险控制制度，明确财务风险控制责任，加强对财务风险的监测和预警。

第二十五条公司应加强对财务杠杆、流动性、偿债能力等财务指标的监控，及时发现和处理财务风险。

第八章法律责任和纪律

第二十六条公司财务管理人员应严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，依法履行职责。

第二十七条公司财务管理人员应保持职业操守，不得利用职务之便谋取私利，不得泄露公司财务秘密。

第二十八条公司对违反财务管理制度的行为，应追究法律责任和纪律责任，严肃处理。

第九章附则

第二十九条本制度自发布之日起实施。

第三十条本制度的解释权归公司总部财务部。