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娃哈哈营运资金管理演讲人：日期：

目录CATALOGUE娃哈哈集团简介营运资金管理概述现金流管理应收账款管理存货管理优化预付账款和其他应付款管理总结与展望

娃哈哈集团简介01PART

公司发展历程1987年创立01娃哈哈集团前身杭州市上城区校办企业经销部成立，宗庆后带领两名退休老师创业。1988年转型02开始为别人加工口服液，同年成立杭州娃哈哈营养食品厂。1989年推出娃哈哈儿童营养口服液03以中医食疗药食同源理论为指导，解决了小孩子不愿吃饭的问题。后续发展04逐渐扩大生产规模，成为中国最大、全球第五的食品饮料生产企业。

娃哈哈集团主营食品饮料的生产和销售，涵盖多个品类和口味。食品饮料生产在销售收入、利润、利税等指标上连续多年位居中国饮料行业首位。市场占有率作为国内知名食品饮料品牌，娃哈哈在市场上具有较高的品牌知名度和美誉度。品牌影响力业务范围与市场地位010203

财务状况财务状况良好，拥有较强的资金实力和偿债能力，为公司的持续发展提供了有力保障。投资与扩张娃哈哈集团积极投身于国内外市场投资和扩张，不断拓宽业务领域和发展空间。经营业绩多年来保持稳健的经营业绩，成为中国最大、效益最好的食品饮料企业之一。经营状况与财务表现

营运资金管理概述02PART

营运资金定义企业流动资产和流动负债的总称，是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额。营运资金的重要性营运资金是企业正常运营的基础，是企业生存和发展的必要条件，缺乏营运资金可能导致企业无法正常运营。营运资金定义及重要性

保持较高的流动资金比例，确保足够的偿债能力，降低财务风险。保守型策略在保证偿债能力的前提下，适当进行投资，提高资金利用率，实现收益与风险的平衡。稳健型策略采取较高的风险承受度，大量运用短期负债来支持流动资产，以获得更高的收益。激进型策略娃哈哈营运资金管理策略

通过合理安排流动资产和流动负债，确保企业有足够的现金流来应对短期负债和日常经营需要。最大化流动性通过合理的资金安排和风险控制策略，降低企业面临的财务风险和经营风险。最小化风险在保持流动性和风险可控的前提下，通过有效的资金利用和投资，实现企业价值的最大化。最大化效益营运资金管理目标

现金流管理03PART

现金流量预测建立现金流量监控体系，实时掌握企业现金流入流出情况，及时发现问题并采取措施。现金流量监控现金流预警机制设定预警指标，当现金流出现异常波动或低于预警线时，及时发出预警并采取相应措施。通过销售预测、采购计划、投资计划等，预测未来一段时间内的现金流量，确保资金充足。现金流预测与监控

现金收入管理及时收回销售款项，缩短资金回笼周期，确保收入及时入账。现金支出管理合理安排采购、生产、投资等现金支出，控制支出规模和节奏，避免资金短缺。资金集中管理通过设立资金池等方式，将分散的资金集中管理，提高资金使用效率。030201现金收入与支出管理

风险分散与控制通过多元化投资、保险等方式，分散和控制现金流风险，降低风险对企业的影响。现金储备策略根据企业实际情况和市场变化，制定合理的现金储备策略，确保资金安全。风险识别与评估识别和评估可能影响现金流的风险因素，如市场风险、信用风险等，并制定相应的应对措施。现金储备与风险控制

应收账款管理04PART

信用评估指标制定包括企业规模、经营状况、历史信用记录等在内的多维度信用评估指标，确保客户信用状况良好。信用额度控制根据客户的信用评估结果，合理确定客户的信用额度，降低坏账风险。动态信用管理定期对客户信用状况进行更新评估，及时调整信用额度，确保风险控制。客户信用评估与控制

催收策略根据应收账款的逾期时间和金额，制定相应的催收策略，如电话催收、信函催收、上门催收等。催收效果评估定期对应收账款的催收效果进行评估，及时调整催收策略，提高催收成功率。跟踪机制建立应收账款台账，记录每笔应收账款的到期日、金额、客户名称等信息，确保账款清晰明了。应收账款跟踪与催收策略

坏账预防通过加强客户信用管理、提高产品质量、完善售后服务等措施，降低坏账发生的概率。坏账处理对于已经发生的坏账，及时采取包括法律手段在内的必要措施进行清理，减少坏账损失。坏账核销与审计建立严格的坏账核销制度，确保坏账核销的真实性和合理性，同时加强内部审计，防止坏账核销过程中的舞弊行为。坏账预防与处理机制

存货管理优化05PART

严格采购管理制定采购计划，控制采购数量，避免过度采购带来的存货积压和资金占用。供应商管理建立长期稳定的供应商关系，获取更优惠的采购价格，降低采购成本。存货核算与分析建立完善的存货核算体系，定期进行存货盘点和清查，及时发现存货问题并采取措施。存货成本控制与分析

根据市场需求和销售预测，制定合理的销售计划，减少库存积压。优化销售策略通过促销、优惠活动等手段，提高产品销售量，降低库存水平。促销与活动加强库