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商贸公司财务管理制度

一、总则

1.为加强本商贸公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，依据国家相关财经法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司各部门及全体员工，涵盖公司所有财务活动。

二、财务机构与人员职责

（一）财务部门职责

1.负责公司财务预算的编制、执行、监督与分析。

2.组织会计核算，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。

3.进行资金管理，合理安排资金使用，确保资金安全与高效运作。

4.参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。

（二）财务人员职责

1.财务经理：全面负责财务部门工作，制定财务策略，协调内外部财务关系。

2.会计：负责账务处理、财务报表编制、税务申报等工作。

3.出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。

三、财务预算管理

1.预算编制：每年末，财务部门协同各部门，根据公司战略规划和下一年度经营目标，编制年度财务预算。预算内容包括收入、成本、费用、资金等方面。

2.预算执行：各部门严格执行预算，如有特殊情况需调整预算，应按规定程序申请。

3.预算监督与分析：财务部门定期对预算执行情况进行监督和分析，及时发现问题并提出改进措施。

四、资金管理

（一）现金管理

1.严格遵守现金使用范围，控制现金支出。

2.每日盘点现金，做到日清月结，确保账实相符。

3.超过限额的现金收入应及时存入银行。

（二）银行存款管理

1.严格遵守银行结算制度，规范银行账户管理。

2.定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。

（三）资金审批

1.所有资金支出需经过严格审批，审批流程根据金额大小和业务性质确定。

2.重大资金支出需经公司管理层集体决策。

五、费用报销管理

1.费用报销必须遵循真实、合法、合理的原则。

2.报销人应填写费用报销单，附上相关凭证，按规定流程审批后报销。

3.严格控制业务招待费、差旅费等费用支出，实行定额管理。

六、资产管理

（一）固定资产管理

1.建立固定资产台账，定期进行清查盘点。

2.固定资产购置、处置需按规定程序审批。

（二）存货管理

1.加强存货采购、验收、保管、领用、盘点等环节的管理。

2.合理控制存货库存，避免积压和短缺。

七、财务报告与分析

1.财务部门定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2.对财务数据进行分析，为公司管理层提供决策依据。

八、财务监督与审计

1.公司建立内部财务监督机制，定期对财务活动进行检查。

2.接受外部审计机构的审计，配合审计工作。

九、附则

1.本制度由财务部门负责解释和修订。

2.本制度自发布之日起施行。