固定资产管理内部控制分析.pptx

固定资产管理内部控制分析;固定资产概述

内部控制体系建设

固定资产采购与验收环节控制

日常使用与维护保养管理策略

风险防范与应对措施设计

监督检查与持续改进方案制定;01;固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产。;价值高;管理重要性;02;确保固定资产在使用过程中不会被盗窃、损坏或滥用，保证资产的安全和完整。;;;03;采购计划编制与审批流程;;验收标准及程序明确;04;确保每次领用都有明确的记录，包括领用人、领用时间、领用用途等信息。;根据资产的使用频率和运行状况，制定合理的维护保养计划。;报废处置流程规范化;05;风险防范意识培训;建立固定资产风险识别机制，明确风险来源和类型，制定风险清单。;应对措施制定;06;监督检查频次安排及责任人明确;;持续改进思路;THANKS