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商业银行内部控制与内部审计协同策略深度研究

目录

商业银行内部控制与内部审计协同策略深度研究（1）．．．．．．．．．．．．4

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.1研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4

1.2研究目的与内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.3研究方法与思路．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

二、商业银行内部控制与内部审计概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.1商业银行内部控制的基本概念．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2商业银行内部审计的职能与作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

2.3内部控制与内部审计的关系分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

三、内部控制与内部审计协同机制构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.1协同机制的理论基础．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．15

3.2协同机制的设计原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

3.3协同机制的具体实施路径．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

四、内部控制与内部审计协同策略分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.1协同策略的理论探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.2协同策略的类型划分．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

4.3协同策略的实施要点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

五、商业银行内部控制与内部审计协同案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．24

5.1案例选择与介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

5.2案例分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

5.3案例启示与借鉴．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

六、商业银行内部控制与内部审计协同策略的优化建议．．．．．．．．．．29

6.1优化内部控制体系的建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30

6.2优化内部审计工作的建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

6.3加强协同机制的建议．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

七、商业银行内部控制与内部审计协同策略的应用前景．．．．．．．．．．33

7.1应用前景展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

7.2面临的挑战与应对措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

八、结论．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

8.1研究成果总结．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

8.2研究局限与展望．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

商业银行内部控制与内部审计协同策略深度研究（2）．．．．．．．．．．．39

一、内容概览．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

（一）研究背景与意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

（二）国内外研究现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

（三）研究内容与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

二、商业银行内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42

（一）内部控制的定义与目标．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

（二）内部控制的要素与原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

（三）内部控制的评价标准与方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．